我公司是商贸企业，小企业会计准则。 去年发生的费用，今年5月31日前收到的发票，可以直接计入今年的费用吗？那明年5.31之前做汇算清缴时正常可以抵扣吗？有没有什么注意事项 比如跨年发票要单独归档之类的
您好，不可以，权责发生制，成本费用不能跨年哦， 我们发生时入账，在年度汇缴前来发票就可以在当前税前扣除的 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。
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老师，关联企业之间的借款去年计提了利息费用，但没有收到发票，公司决定不计利息，去年计提的利息要冲回，现在还没有做汇算清缴，我是不是在汇算清缴时做纳税调增，在1月份调账时直接冲财务费用，还是用以前年度损益调整，另外，去年是负利润，不需要交企业所得税，那我调账时不需要考虑所得税了，是吧，反正没有交税
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2021年10月成立的企业，21年11月开的购买办公桌子和椅子的发票和一些餐费发票和误乐招待费发票在2021年未入帐，直至2022年现在还没有营业收入，请问要怎么做帐务处理，在今年1月再补入帐可以吗？若采用小企业会计准则的，以上这生费用怎么做分录？2022年1月开始缴纳法人和清洁阿姨的社保费，会计分录怎么写。另外2021年度汇算清缴要申报吗？由于利润表资产负责表都是零
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老师，我新到一家公司，今天去医院做的入职体检，公司的人事跟我说，体检费用在150以内可以报销，医院这边给了一张财政收据，但是开具日期是今天的日期。但是有个问题，公司有两个月的试用期，说是要转正以后才可以报销。但是转正之后，就是明年了。那这个财政收据是今年12月份的，到时候跨年了，请问明年到公司报账的话，这个体检费是计入到明年的费用吗？明年5月30日之前做2022年的企业所得税汇算清缴，像这种今年的发票，做账做到明年的话，需要调增吗？体检费实际是170元，两个月转正之后可以报销150元。
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老师我咨询一下，比如我的2022年异地项目签得合同造价是10万（不含税），情况一：我2022年12月开出了5万的发票，2022年12月收到成本发票4万，我预交企业所得税就按照5-4=1 ，1万乘以千分之2去预交企业所得税。情况二：2022年12月开出发票5万，支出成本费用4万，对方还没有给我开成本票但是在今年汇算清缴之前会给我开出来，我预交的时候可以按照5-4=1，1万乘以千分之2预交吗？
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老师你好，2022年9月成立的新公司至目前还在筹建期，公司之前没有会计，但公司有请人做了税务申报，上年度季报和汇算清缴及个税都做了零申报。 我现接手发现有上年度2022年发生了工资及租金等5万元的开办费用。 我可以把这些票据做在2023年度吗？ 或我补录到2022年度，要去更正税务报表吗？ 现公司还在筹建期，起用的小企业会计准则
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我们发生时入账，在年度汇缴前来发票就可以在当前税前扣除的 您这句话的意思不就是我2024年发生的业务，2025年5月31日前才收到发票，是计入2024年还是2025年抵扣？
哦哦，是记入24年，费用真实是24年发生的嘛
真实是2024年发生的，并且2024年已经对公付过款了的。
如果2024年没有预提费用的话，2025年5月31日前收到也可以2024年的汇算清缴抵扣吗？
您好，可 以，分录做在25年，损益科目用未分配利润代替，先更正4季度所得税申报表，年度汇缴也要考虑这个调整
可不可以简便做法，2024年的业务2025年5月31日前收到发票，分录做在2025年，费用也做在2025年，在2025年的汇算清缴直接抵扣呢？
您好，我只能按规范文件来回复哈，不可以的，因为费用不能跨年的，如果可以这样，我们财务也太厉害了，想在哪年交税就多入账
好的，谢谢老师
祝2025年：愿您所想，皆您所愿! 希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~