我们2024年付了一笔地租40万元，对方不给我们开发票了，只给开了一个收据，收据他们是2024年开的，我2025年发现没有入费用，一直在账上挂着往来账，那么应该怎么记账，这一块的汇算清缴怎么操作

这个租金所属期是2022年07月15日到2023年04月07日的，这个租的地皮我们地皮上自己建了厂房，经营使用

借利润分配，未分配利润 贷预付账款 汇算清缴，不用调整的。

那这个我们报表的利润减少了，也就是费用增加了，但是汇算清缴不调整的话，是不是就不一致了？而且我们没有收到发票，而且对方不给开发票了

好，你预缴的时候并没有抵扣企业所得税呀。

是的，付地租金的时候是挂的往来，那现在借方记未分配利润是不是就相当于利润变少了，成本费用增加了，那汇算清缴的报表和我账上的报表不一致了怎么办？

你好，可是你抵扣了所得税吗？他只是账上利润减少了呀，他并没有抵扣所得税呀。

嗯，没有抵扣所得税，那下次再上传报表会不会提示和上一次的报表的未分配利润不一致？也不用理会吗？