老师 当月支付三个月的租金，同事收到了进项发票，会计的做法是:借其他应付款 3000 应交税费应交增值税进项税额 270 贷银行存款3270 当月摊销分录如下: 借制造费用 房租 1000 贷其他应付款1000， 这样的做法最后导致其他应付款为负数，这要怎么调呢
这里的其他应付款都改成其他应收款。
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老师，请问一下我们公司是半年付款，对方半年才给我们开专票。我们计提是借 管理费用 房租 贷 其他应付款 房租。当收到专票 跟付款的时候，分录分别怎么做啊？例如 前会计做的计提 管理费用 租金 贷其他应付款 房租 全部冲红之前做的 借管理费用 租金-45000 贷 其他应付款 房租-45000。然后做一笔借 管理费用 租金 42857.14 应交税费—应交增值税—进项税额2142.86 贷库存现金 45000 然后付款了 借其他应付款 45000租金 贷 库存现金45000。我咋感觉重复了一样，但是正确的我又不懂
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我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？
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老师预缴2年房租的分录，以下理解是否正确 如果你预付2年房租的时候还未收到发票 借：其他应收款-东方公司 贷：银行存款 计提当月房租 借：管理费用-房租 贷：其他应收款-东方公司 次月取得发票时把之前计提的费用冲减，然后根据发票入账： 借：管理费用-房租 负数 贷：其他应收款-东方公司 负数 按照发票入账 借：长期待摊费用-房租 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款-东方公司 计提本月房租 借：管理费用-房租 2个月房租金额 贷：长期待摊费用-房租 2个月房租金额
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11月应付某公司场地租赁费263.65，11月计提租赁费 借:销售费用-场地租赁费263.65 其他应应付款-某公司263.65 12月收到某公司开的租赁费专用发票，不含税金额251.1，税额12.55，价税合计263.65，冲销11月计提的费用 借:借:销售费用-场地租赁费-263.65 其他应应付款-某公司-263.65 再根据发票入账 借:销售费用-场地租赁费251.1 应交增值税进项税额12.55 贷:其他应付款-某公司263.65 借:其他应付款-某公司263.65 贷:银行存款263.65 老师看看是这样做吗
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老师，去年的房租付款了，没发票，每月已经分摊了， 借：其他应付款 贷：银行存款 借：制造费用-房租， 贷：其他应付款 现在开了去年的发票了，要怎么做凭证？ 是借：长期待摊费用， 进项税， 贷：其他应付款 借：其他应付款 制造费用-房租（税金金额）红字 贷：长期待摊费用 这样可以吗
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支付租金的时候改为其他应收款吗 那后续每月摊销的要改吗 怎么改呢 老师
借其他应收款3000，应交税费，应交增值税进项270，贷银行存款3270， 借制造费用，贷其他应收款1000 都改
你提前支付给对方的，对方还没有给你提供服务的时候，你只是属于预付，属于资产，所以改成其他应收款。 因为其他应付款是负债类的
老师是后续支付租金都用这个吗 只要是一次性支付三个月，且每月需要摊销的 都用其他应收款？
是的对的是的对的。
老师 这是我刚刚调整的凭证 麻烦帮我看下借其他应收款3000 贷其他应付款 -3000 借其他应收款1000 贷其他应付款-1000
之前是这样写的 借其他应收款3000，应交税费，应交增值税进项270，贷银行存款3270， 借制造费用，贷其他应收款1000，，，，然后我只调整了科目
最后一个分路不对，借其他应付款，贷其他应收款，做这个才对。而且第一个分录其他应付款是在贷方正数。
1月份是这样写的凭证：借其他应付款3000，应交税费，应交增值税进项270，贷银行存款3270， 借制造费用，贷其他应付款1000，然后2月份调正如图，这样写 麻烦老师再帮忙看下
你好，你现在借其他应收款，贷其他应付款3000，借其他应付款贷其他应收款1000，
老师 那个图是我最终调的科目，借贷正确吗 其他应收我在系统上可看了 余额与我未摊销的3月份是一致的 我有点混乱了 这两个科目
其他应收款在借方有余额2000。你每个灾分摊的时候，借管理费用贷其他应收款1000，再做两个月就可以做平，你可以看一下的。
老师 具体的做法可以写一下吗 还有我写的那个调整分录可行吗 完全摸不着头脑了 现在
借其他应收款，3000 贷其他应付款3000， 借其他应付款1000贷其他应收款1000， 2025-02-18 10:56
这个调整的分录看不懂吗？之前 借其他应付款3000， 应该是借其他应收款3000 同冲这个其他应收款3000，那是不是放到贷方贷其他应付款3000 然后正确的借方是其他应收款，就是借其他应收款，贷其他应付款3000。这里还不懂吗？
借其他应收3000 贷其他应付3000 这个我明白 是调整前边的那个分录
那你分摊的时候，贷方应该是其他应收款。你做的是其他应付款贷方 那是红冲。他是不是放到借方去？红冲借其他付款贷其他应收款1000。
老师 按照您说的填写 然后我看了其他应付和其他应收科目余额表 金额 与我写的方法的余额是一致的
老师 您再帮我看下 这次是正确的不
你好，你上面的金额不对呀， 这个红字是负数吗？
不是啊 如果是负数我前边会有写- ，那怎样是正确的 越说越糊涂了现在
那就正确的是这么做的，你别用红字呀，红字在会计上就是一个负数 用黑的不行吗？