老师 当月支付三个月的租金，同事收到了进项发票，会计的做法是:借其他应付款 3000 应交税费应交增值税进项税额 270 贷银行存款3270 当月摊销分录如下: 借制造费用 房租 1000 贷其他应付款1000， 这样的做法最后导致其他应付款为负数，这要怎么调呢

支付租金的时候改为其他应收款吗 那后续每月摊销的要改吗 怎么改呢 老师

借其他应收款3000，应交税费，应交增值税进项270，贷银行存款3270， 借制造费用，贷其他应收款1000 都改

你提前支付给对方的，对方还没有给你提供服务的时候，你只是属于预付，属于资产，所以改成其他应收款。 因为其他应付款是负债类的

老师是后续支付租金都用这个吗 只要是一次性支付三个月，且每月需要摊销的 都用其他应收款？

是的对的是的对的。

老师 这是我刚刚调整的凭证 麻烦帮我看下借其他应收款3000 贷其他应付款 -3000 借其他应收款1000 贷其他应付款-1000

之前是这样写的 借其他应收款3000，应交税费，应交增值税进项270，贷银行存款3270， 借制造费用，贷其他应收款1000，，，，然后我只调整了科目

最后一个分路不对，借其他应付款，贷其他应收款，做这个才对。而且第一个分录其他应付款是在贷方正数。

1月份是这样写的凭证：借其他应付款3000，应交税费，应交增值税进项270，贷银行存款3270， 借制造费用，贷其他应付款1000，然后2月份调正如图，这样写 麻烦老师再帮忙看下

你好，你现在借其他应收款，贷其他应付款3000，借其他应付款贷其他应收款1000，

老师 那个图是我最终调的科目，借贷正确吗 其他应收我在系统上可看了 余额与我未摊销的3月份是一致的 我有点混乱了 这两个科目

其他应收款在借方有余额2000。你每个灾分摊的时候，借管理费用贷其他应收款1000，再做两个月就可以做平，你可以看一下的。

老师 具体的做法可以写一下吗 还有我写的那个调整分录可行吗 完全摸不着头脑了 现在

借其他应收款，3000 贷其他应付款3000， 借其他应付款1000贷其他应收款1000， 2025-02-18 10:56

这个调整的分录看不懂吗？之前 借其他应付款3000， 应该是借其他应收款3000 同冲这个其他应收款3000，那是不是放到贷方贷其他应付款3000 然后正确的借方是其他应收款，就是借其他应收款，贷其他应付款3000。这里还不懂吗？

借其他应收3000 贷其他应付3000 这个我明白 是调整前边的那个分录

那你分摊的时候，贷方应该是其他应收款。你做的是其他应付款贷方 那是红冲。他是不是放到借方去？红冲借其他付款贷其他应收款1000。

老师 按照您说的填写 然后我看了其他应付和其他应收科目余额表 金额 与我写的方法的余额是一致的

老师 您再帮我看下 这次是正确的不

你好，你上面的金额不对呀， 这个红字是负数吗？

不是啊 如果是负数我前边会有写- ，那怎样是正确的 越说越糊涂了现在