老师 这个月我收到快递费的增值税专票102元 但实际这月支付它92元 多出来的10元发票冲抵下个月付款的 这个分录我怎么做 借：其他应收款92 贷：银行存款92 借：销售费用96.23 应交税费-进项5.77 贷：其他应收102 这样做对么

你好老师，2月支出销售费用10000元未收到发票费用已入账，分录 为 借应付账款 10000 贷银行存款 10000 借销售费用-快递费 10000 贷应付账款 10000 3月份只收到一张5000的发票 请问老师这个要如何做分录？

我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？

老师7月6号张三借2000元给公司交办公室电话费，6号取得发票进行到财务核销，我做分录如下 借:其他应收款-张三2000 贷:银行存款2000 借:管理费用-2000 贷:其他应收款-张三2000 这样做分录对吧。 第二个案例:我们给顺丰月结7月7号收到顺丰快递发票1094元。7月8日支付款项给顺丰，分录如下 借:管理费用/快递费1000 应交税费/进项税额94 贷:应付账款/顺丰速运公司 借:应付账款/预付账款 贷:银行存款 这分录没问题吧。 或是直接做 借:管理费用快递费， 贷:银行存款。对吗

老师，收到这个样的发票，怎么写分录，付款时做，借，其他应付，贷，银行存款，收到发票，我是不是要先做借，研发支出贷，其他应付借，然后再转入管理费用

老师 这个月我收到快递费的增值税专票102元 但实际这月支付它92元 多出来的10元发票冲抵下个月付款的 这个分录我怎么做 借：其他应收款92 贷：银行存款92 借：销售费用96.23 应交税费-进项5.77 贷：其他应收102 这样做对么