老师，您好！公司购买3万元的白酒用于业务招待，打款时是通过对公转账给卖酒公司的，转账备注的白酒采购款，当月做的是借:预付账款，贷:银行存款，次月收到发票时，发现开来的票29500元是之前打款卖酒公司开的发票，但是有500元的发票是另外物流公司开的，和之前打款的公司不一致，收到发票时该怎么做账务处理啊？

哦，好的，谢谢老师！那就冲消预付账款对吗？借:业务招待费3万，贷:预付账款，这张凭证后面付上酒的发票29500和物流发票500对吗？不用纠结付款时的单位和开票单位不一致的问题了是吗？

嗯，很聪明，一点就透。是的，你理解的是正确的。实际工作中业务会多样化，抓住业务本质就好处理了。

哦，好的老师！就是这3万块钱的酒一次性计入业务招待费，不知道合不合理啊？

正常来说一性招待喝不了那么多，但实际工作中也无法区分是几次，是多久，所以按发票计入当年的招待费就可以。这样的事没办法太理论化了。。

嗯，好的！，谢谢老师的专业指导，祝您工作愉快！

感谢祝福，幸福满满，同祝您一切都好，有问题随时来问。

老师，打扰了，还想问一个问题，就是公司买了两台电脑，单价都不高，3900元一台，我可以不计入固定资产，直接计入管理费用，借:管理费用——办公费，贷:银行存款吗？

您好，可以的，按会计准则的规定应计入固定资产并按月进行折旧，从有了不超500万可以一次性扣除后，很多小金额的就直接计入当期费用了，虽不合理但因为对损益整体影响不大所以直接计入费用的情况也很普遍。

哦，好的，谢谢老师！除了账务处理直接计入管理费用——办公费，在电子税务局填写申报表时，需要做什么处理吗？

您好，不需要特殊处理，和财务上保持一致就可以。

好嘞，明白了！感谢老师的耐心解答！