老师好，去年12月公司收到阳某私人转到公司银行公户500元（当时入了借：银行存款，贷：应收账款），然后12月公司又开票给A公司，是这500元的业务，开票员现在才给这份发票我，说忘记了，这种情况应该怎么做？

预收这笔怎么冲掉呢？私人转到公司公户上500，然后开票又开给公司的

出委托书就可以的，实际销售给企业的吗？

对方企业委托个人付款。

对，实际是销售给企业，但是因为对方企业账户没钱了，直接让员工私人付款，是让对方写个委托书是吗？那现在账务怎么处理？会计分录

对的是的，我上面给你写了分录呀。

我的意思是，因为之前私人那笔是做了预收账款，您写的这个没有涉及到，那这笔预收就会一直挂账的意思了，这个怎么做？委托书是要附在凭证装订吗？还是保存好以后备查的时候提供就好？

你看下题目，你问的借银行存款，贷应收账款，然后我给你确认的收入，借应收账款，贷利润分配，未分配利润，应交税费。你写的是应收账款，不是预收账款。

非常抱歉，我打错了是贷预收账款的

借预收账款 贷利润分配，未分配利润 应交税费，应交增值税。

小规模纳税人，这样对吗？之前有申报了增值税，只是发票未入账到，现在在年度汇算清缴调整就可以了对吧？ 借：预收账款5160 贷：利润分配-未分配利润5108.91 应交税费，应交增值税51.09

你好对的，是这么做的。

好的，谢谢郭老师