老师咨询一下，收到税务局退还的多报收入缴纳的增值税及附加税，该怎么做分录，我公司小规模是24年4季度多报收入产生的。
你好，你应该红冲之前的收入 你当时确认收入的时候是怎么做的凭证
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老师，我司是小规模纳税人，第一季度有开票收入20万（含1%税），由于小于45万季度，季度申报纳税不用缴纳。在4月开了免税收入100多万的票，税局说这笔业务属于第一季度，要我们更正申报去缴纳增值税和附加税，结果一更正，连同之前开的20万要一起缴税，然后100多万的票追回来红冲再重开，那我5月的分录应该怎么调？下面是我之前的分录？
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请问一下老师我们公司2023年1-3月销售服务的收入为120万，怎么应该缴纳增值税是多少？所得税是多少？我们是小规模纳税人季度申报，增值税税率和所得税率是多少呢？
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老师好，我想请问一下，小规模纳税人，2021年第三季度申报增值税的时候，按的3%申报的，增值税也是按3%缴纳的，没有减按1%申报，今年税局查到了要让按1%申报增值税，剩余2%的增值税要退回来，2024年5月份收到2021年第三季度退回来税局多收的的增值税、附加税，怎么记账，会计分录怎么写
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你好老师，发现前期会计做账23年少记一张多开发票收入，24年初又红冲该多开发票又少记红冲开具的负数发票收入，24年一季度产生退增值税及附加，退税又记入主营业务收入，现在25年调整了凭证未分配利润。可是增值税申报表和企业所得税申报表不一致，要怎么办
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老师咨询一下，收到税局退还的多缴的增值税及附加税该怎么做分录
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问一下库存商品的期初余额怎么填写
粤公网安备 44030002003870号
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借:银存 贷:主营业务收入 应交税费/来交增值税
你好，，你的银行实际上有没有收到这笔钱？
银行收到了
它是开普票的收入和未开票收
你好，嗯那你可以借以前年度损益调整应交税费，应交增值税，贷预收账款。
为什么用预收账款
你好因为你实际收到了钱，但是还不需要确认收入。
这样做也不对啊
是先冲减计提的，在冲减支付（也就是收到的相反的凭证）