Q
老师好，我想请问一下，小规模纳税人，2021年第三季度申报增值税的时候，按的3%申报的，增值税也是按3%缴纳的，没有减按1%申报，今年税局查到了要让按1%申报增值税，剩余2%的增值税要退回来，2024年5月份收到2021年第三季度退回来税局多收的的增值税、附加税，怎么记账，会计分录怎么写
2024-06-05 11:15
2024-06-05 11:17
您好，借:银行存款 贷:应交税费 借：应交税费 贷：利润分配-未分配利润
相关问题讨论
2024-06-05
2023-02-08
2021-01-15
2022-03-13
2022-03-13
相关问题
-
Q
老师，我公司是小规模纳税人季报，第一季度当时政策还没出来，1，2月的增值税按3%算的，三月份政策出来了说按1%，现在税务局打电话意思是要没享受三减一的政策要求申请退税，那么我是要退前两个月的吗？怎么申请操作呢？
-
Q
小规模纳税人2020年第二季度没有享受3%减按1%申报增值税，且当时已经交税。现在需要更正申报增值税把多缴的税金办理退税，请问附加税都可以办理更正后退税吗？
-
Q
老师，例：2021年1季度增值税30万是免税会计就申报已交0.3税了，后面改增值税报表变成免税的，但是改过后增值税低数和利润表的收入不匹，从财表上看少报税，第二季度和第三季度增值税申报表和利润表收入不匹，第四季度报增值税搞错税率了，按3%交，然后又回去改增值税表按1%交，在2022年3月税务局打电话通知去退税（退回1月份更改报表后免税的和第四季度报错的税），这四个季度申报增值税表后面改过的表还是对不上利润表上的收入，所以从表看来是少交税，我是反结账回到2021年改，之前几个季度都做收入没有做税那么多笔，科目也用错，反回2021年怎么过？那前3个季度的增值税申报表要按照财报表的收入去改吗？申报税务局的表和表对不上，做的税对不上表，好晕呀
-
Q
老师好，2021年6月小规模纳税人开增值税发票税点按3%交纳900元，在2021年10月收到税局退回多交的2%600元（2021年6月小规模纳税人按1%征收增值税），请问退回时会计分录如何写，谢谢
-
Q
老师，请问第一季度我们申报缴纳增值税和附加税，6月份税局退了多申报的增值税和附加税，这个要怎么记账，具体会计分类怎么做？
相关资讯
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
好的，谢谢老师
不客气的，期待你的好评哦