老师，我24年8-12月的部分发票在25年2月才取到，24年没有预提，已经不能入在24年了，因为24年的已经结账了，就入在了25年2月。这样在会计上和税务上会有什么问题吗？

就会计上用以前年度损益调整，税务上25年做24年度所得税汇算清缴时做纳税调减就可以了？

但是用了以前年度损益会导致未分配利润的期末数-期初数不等于利润表净利润的本年累计数了，这该怎么办呢？

对的对的 两种方法，一种是不修改，一种是修改期初余额。

不修改期初余额的方法就是直接用利润分配-未分配利润吗？

你好，不是 企业会计准则用以前年度损益调整， 小企业会计准则用利润分配，未分配利润 和修改期初余额没有关系。

不修改，24年8-12月的部分发票就记在25年2月可以吗？

可以的，可以这么做的。

非常感谢老师，帮我解决了问题，提供了全新的思路，之前我一直以为要更正申报，愁死了。现在豁然开朗的感觉

不用客气，工作愉快。

像我公司这种情况，24年8-12月的部分发票在25年2月才取到，24年没有预提，已经不能入在24年了，因为24年的已经结账了，就入在了25年2月。会计上可以就入在25年、不用调整，只是25年做24年汇算清缴时纳税调减就可以了？

做以前年度损益调整或是利润分配。未分配利润的可以。

那像我公司这种情况，会计上能不能不调整，税务上汇算清缴的时候也不调整？因为24年汇算清缴调减、25年汇算清缴调增，多麻烦啊。税务局对于跨年只有一两个月的会不会睁一只眼闭一只眼？