老师，小规模纳税人税率减免是百分之一，做账时也是做应交税费应交增值税科目吗，这个科目要结转到什么科目去呢，
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷：银行存款
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老师，小规模纳税人45以内免税，但是应交税费应交增值税，需不需要手动结转那？结转到哪个科目？
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一般纳税人和小规模纳税人，减免税款用的科目是一样的么？ 应交税费——应交增值税（减免税额）是这个科目么？ 举个用这个科目的例子
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老师好，小规模纳税人减免增值税年底结转，是要结转到哪个科目，分录怎么做
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老师，小规模纳税人缴纳增值税时放到应交税费科目还是应交税金及附加科目呢
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老师，我是小规模纳税人，我开出发票还没收到款，我是这样做分录吗？ 借应收账款 贷营业收入 贷应交税费-应交增值税 小规模纳税人也要做应交税费这个科目吗？到时候我是不用交的这个税的科目怎么处理？
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老师再请问下，24年没有计提企业所得税费用，25年一月份报税时扣了所得税费用，这个25年一月份怎么补，具体的分录应该怎么做呢，
补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
谢谢老师解答
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