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一般纳税人和小规模纳税人,减免税款用的科目是一样的么? 应交税费——应交增值税(减免税额)是这个科目么? 举个用这个科目的例子

2022-08-27 21:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-08-27 21:40

学员你好,比如税控设备维护费,可以抵减税款,不管是一般纳税人还是小规模都是这个科目 借*应交税费-应交增值税(减免税款) 借*管理费用负数

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学员你好,比如税控设备维护费,可以抵减税款,不管是一般纳税人还是小规模都是这个科目 借*应交税费-应交增值税(减免税款) 借*管理费用负数
2022-08-27
对,就是在应交税费,应交增值税下面添加减免税款。
2023-10-23
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税  如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷:银行存款
2025-02-24
你好 应该结转到其他流动资产里面   不做账 报表重分类 
2021-09-02
你好就是反税的时候能用到。
2020-12-25
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