就是公司车辆的通行费，员工报销时拿过来的是普票，做账是全部入管理费用-车辆使用费，税费没有做分录，但是次月勾选抵扣发票认证时，通行费的普票也可以抵扣，那请问这个抵扣过的税费要不要另作分录，冲减管理费用呢比如报销时：借：管理费用-车辆使用费（通行费） 200元 贷：银行存款 200元，

有一笔费用，专票来了发现不能抵扣。请问会计分录这样做对吗。 （借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出） 【我们公司是先做账后认证的。发票暂时还没认证。那发票没认证就是没抵扣，是不是就不用转出】 有点懵，把自己绕晕了，麻烦老师们指教一下。

现在要调整2019年火车票抵扣的一项分录，以前没有抵扣，分录是借：管理费用 ——差旅费 300贷：银行存款300 现在又把2019年的火车票拿出来抵扣，现在要把这个2019年的凭证冲掉，变成借：管理费用 275.23 应交税金——应交增值税（进项） 24.77 贷：银行存款 300 因为是调整2019年的账，想知道怎么通过以前年度损益科目调整？分录怎么编制？

老师您 好，请教一下，公司员工开自已私家车出差，加的油费，通行费，报销时，做账是做应付职工薪酬-补贴，要是入补贴的话，通行费是可以抵进项的，那分录是借：管理费用-津贴 应交税费-进项 贷应付职工薪酬-津贴 这个分录有问题吗

请问老师，我们是农业一般纳税人，收到员工开来的1360.3的通行费普票，我看前一个会计做账是借方:管理费用—汽车使用费 1329.69元，应交税费—应交增值税—待认证进项税额30.61元，贷方:银行存款 1360.3元，这个是什么操作，普票不是不能抵扣认证吗？

2022年跟员工书面签订了租车协议，租车费500元/月通过发放工资给到员工，通过工资申报个税，但员工未去税务局开具租车费发票给到公司，平时车辆发生的加油费、高速费、保险等都拿发票来给公司报销，做账时入账（管理费用-汽车费），请问一下，在做2022年汇算清缴是否要调增呢。要调增的话，是调增通过工资发放的租车费，还是租车费+车辆所发生的一切费用。