老师好，请问2024年社保局要求补交的7-12月的社保，个人部份未收回来，做账是做:借：管理费用——职工薪酬,贷：银行存款 吗，如果汇算清缴个人部份是不是要调增，这一块是调管理费用吗？
是的，那个要做纳税调整的，应该是个人承担
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比如，新增A员工实发工资3000元，每月个人社保部分是50元/人，公司部分是55元/人，社保局当月扣除社保不含A员工的部分，在下月一共扣了A员工两个月的社保，分录：计提时借：管理费用-工资3050 贷：应付职工薪酬-工资3050 计提公司社保 借：管理费用-公司社保 55 贷：应付职工薪酬-公司社保55 实际缴纳社保时调整社保 借：应付职工薪酬-工资 50 贷：管理费用 50（个社部分） 借：应付职工薪酬-公司社保 55 贷：管理费用-公司社保55，想问我这样做分录有问题吗？
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6月份在发放工资时支付离职员工一部分出勤天数的社保钱，计算到工资内，6月份是不给他交社保的。5月份计提了工资——借：管理费用 贷：应付职工薪酬 但员工后期又要求交社保，自己承担个人部分，员工将自己承担部分和当时补给员工的部分社保钱退回公司。 退回的这个钱应该怎么做分录？ 借：银行存款 贷：其他应收——社保、医保 应付职工薪酬吗？ 那原来的那个管理费用怎么处理？
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参保这个分录来：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 （但是发工资的时候没交社保，1月份社保9月份才交，怎么做账?） 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
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老师，请问一下现在社保是当月扣当月的费用了，我们做账是不是不需要计提了呢，如果做计提是不是做到一个月内，借管理费用社保费，其他应收款职工个人社保，贷应付职工薪酬，交纳借应付职工薪酬社保，贷银存
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老师好，请问2024年社保局要求补交的7-12月的社保，个人部份未收回来，做账是做:借：管理费用——职工薪酬,贷：银行存款 吗，如果汇算清缴个人部份是不是要调增，这一块是调管理费用吗？
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如果调增应该调哪个？
这一块是调管理费用-职工薪酬
老师请问，如果我补交的7-12月中，12月的未做到2024年中，我可以做到2025年，2024年汇算清缴也不调整吗？
那个要在12月计提的，
就是因为以为只有补一个月，然后到1月的时候才出来，现在怎么办呢，季报中也没有这一点
现在直接在12月计提，然后更正报表做汇算
这样应该会退税，影响不？
汇算该退税就退税哈
老师，我不会更正报表，我上网上看了一下，报表找不到更正的地方，5555
我要办税-税费申报及缴纳—财务报表报送-财务报表报送及更正 我要办税-税费申报及缴纳—申报更正-申报更正与作废
谢谢老师。
不客气，祝你工作顺利。如果感觉还不错的话，麻烦给个5星好评哦。