老师，我们在厂家进货的时候，让厂家帮寄出给客户，运费是厂家帮我们垫付的，结算货款的时候厂家会单独在发票上列一行运费，这样我们入库的时候怎么入呢？第二个问题是，我们销售的时候，我们也会收取客户的运费，这个运费我们在出入库的时候应该怎么入？以及做账的时候分录应该怎么做呢？

我们开给客户的时候，需要单独列一行运费吗？还是加到商品里面去呢？

您好，加在商品里才好呢，价外费用

如果进货的时候运费由快递公司开票给我们，商品是厂家开发票给我们，是不是会好一点呢？销售的时候我们也另外报销快递费，是不是这样做会好一点呢？

我们这个运费，实际也是客户承担的，我们都是不包邮的，我们收客户的运费，

您好，这个方案也可以，但说不上哪个好。

假如运费和商品在同一张发票上，运费的税率是多少呢？

您好，我们开9%有一定税务风险，因为这是运输公司开的，我们货物的基本是13%，这个是混合销售，是不能分开不同阁率的

如果我们开，只能按商品的税率来开吗？我们是小规模纳税人

您好，是的，和商品开在一起，也不用单独写运费，这个运费多少可以写在备注里的。小规模是1%

好的，谢谢老师