老师，一般纳税人公司，24.12月份确认的成本80000.但是发票是25.2月收到的专票，我如何做这点进项，我把发票直接贴到24年12月了。去年分录是借工程施工，80000贷，应付账款。80000
您好，这个的话，意思是12月确认的成本，现在收到发票，可以是 借 主营业务承成本 8000 贷 工程施工 8000
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1月收到80000元建筑设计费发票 （金额77669.9元，3%税率，税额2330.1元） 实际支付60000元 上一个会计做账 按照本次实际支付60000元 金额60000/1.03*0.03=58252.43元 税额1747.57元做账 借 开发成本-工程设计费58252.43 应交税费-待认证进项税额1747.57 贷 银行存款 60000 老师 我在想 要不要改一下 就是 借 开发成本-工程设计费77669.9 应交税费-待认证进项税额2330.1 贷 应付账款80000 然后 借 应付账款60000 贷银行存款60000 但是 由于上一个会计是今年1月份做的账，改的话我也不知道怎么下手
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老师，我公司12月付了24年Q2的物业费用及房租，会计分录:借 预付账款 贷 银行存款；发票在1月收到增值税专用发票，应交税费-待认证进项是否可以按照以下分录做:借 应交税费-待认证进行 贷 预付账款
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2024年的3月份的季度申报我刚申报完，前两天收到税务师事务所的审计初稿，告知有一笔成本要调增，原因是成本票还没到，经过我核对检查，暂估的工程成本被放到工程施工科目里了，在去年12月暂估挂账的，今年1份到了350万混凝土发票，还有141万发票没到，请问： 1、我可以从3月份起，往后一直更正申报至去年12月的财报和季度报表吗？ 2、如果可以反结账，我可以把这499万的混凝土结算款在2023年12月重作一笔分录吗？ 借：工程物资 499万 贷：应付账款 499万 到了2024年1月份收到供应商350万发票时，我又作一笔分录：借 工程施工 350万 借 工程物资 一350万 3、另外第二问的第二笔分录是写成借 ：工程物资 —350万 还是写成贷 ：工程物资 350万好呢？
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老师，我们是一般纳税人（工程建筑公司），4月份收到一张进项票已认证抵扣，5月份发现发票错误已冲红未重开，请问一下，4月份和5月份的会计分录怎么做??老师，需要做进项税额转出的分录?比如:4月分录:借:工程施工~材料费50000应交增值税~进项税额5000贷:应付账款550000，5月分录:借:工程施工~材料费50000（红字）贷:应付账款(红字)55000应交增值税~进项税额转出5000老师，是这样做吗？麻烦你详细看一下，有问题吗？
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老师，一般纳税人公司，24.12月份确认的成本80000.但是发票是25.2月收到的专票，我如何做这点进项，我把发票直接贴到24年12月了。
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但是已经写成借工程施工，贷应付了。跨了年收到发票，而且还是专票，差进项，我这会该如何处理，写分录。
您好，你的意思是8000不包含进项税还是什么
之前成本记了80000，现在收到80000专票。肯定成本少了。这会如何写分录
借 主营业务成本（扣掉进项税的） 应交税费应交增值税 进项税额 贷 工程施工，就这个分录，因为没有损益
不是老师，我在24.12月，分录是借成本，贷应付帐款，现在25.2月，收到发票了，如果是普通发票我就不管了，直接帖到12月那，结果收到的是专票。这税款我又处理不了了
你不是说你借方是工程施工吗？咋是成本啊，到底是哪个科目啊请问
工程施工，我当月又转到主营业务成本。反正是把他用了成本了已经
那就是 借 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 以前年度损益调整，这样做的，因为跨年了
老师，那么需要多交点所得税，汇算跨了年，就在利润分配未分配利润这个科目吧？
哦对是这个意思的哈