老师税务局查出来不合理让利润调增加，成本调减少了，让我们补交企业所得税，我也补交完了，账务处理应该怎么做呀

嗯呢是的

我现在就差怎么做账务处理了老师，补交企业所得税加滞纳金合计3千多块钱

都是实际的业务吗？如果有虚增的，借应付账款，贷，以前年度损益调整。 借，以前年度损益调整。贷，利润分配，未分配利润。

现在利润表和资产负债表都变了，老师我应该怎么做账务处理呢

算是实数

你好，你是反结账修改的吗？

具体的几月份的报表变了。

我是直接改的税务系统里23年年末财务报表，我没有反结账，做账系统不想动了，我直接做到今年现在账务处理得了，摘要写清楚点调23年的

那不行，你账上和你申报的数据得是一样。你现在账上和申报的不一样了。

我应该怎么做账务处理呢老师，把调完的利润还能增加提现出来，然后实际报表利润增加了

一样了，到时候把税务系统财务报表打印出来附到现在记账凭证上就行了

你好，两种做法，一种是反结账，还有一种是做到今年用利润分配未分配利润，其他的没有。

做到今年分录都怎么做呀老师

比如说我利润增加10000元，然后税我补交企业所得税和滞纳金600元所有账务处理怎么做账呀老师

借，应付账款贷，以前年度损益调整1万， 借以前年度损益调整， 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 营业外支出滞纳金。 贷，银行存款600 借以前年度损益调整贷利润分配，未分配利润 最后分录的金额是1万-交纳的企业所得税

实际缴纳600元老师

为啥走应付账款里呀

老师，你的分录太大概了，我不明白，我想问的是我调增利润一万，然后实际交企业所得税600，然后这中间增加的一万万不影响的利润表嘛，我意思我怎么做分录能把那个利润表给他给体现出来做平了，然后还，顺便把补缴的企业所得税和滞纳金也交了，就全套的分录应该怎么做？

缴纳所得税和滞纳金合计起来600，不是吗？那你得分出所得税是多少，滞纳金是多少，分别写 红冲成本你钱没有退回来，得有一个往来科目不是吗？你也可以挂着预付账款，后期的时候再处理了它就行，再做相反的反正你这个也是没法抵扣的。相反的就是借以前年度损益调整贷应付账款。现在你不能挂，因为你数务局要求你们调整。你说具体的金额，我给你写具体的金额还我写的是大概的，这个不是大概的，这个就是具体的。

我的意思是先不考虑税那方面税，我知道应该怎么做，我意思做分路不得做一下，就是我现在利润表上利润不是已经给他调一万了吗，然后应该怎么做账，其他的先不不提

还是利润表上调增的一万元，不用做账啊，直接做实际缴纳补的企业所得税，比如说500，然后滞纳金100就交这些就可以了，做这些分录就行，不用考虑利润表上增加那个一万元吗？老师

借应付帐款贷主营业务成本 做这个

借以前年度损益调整，500 贷应交税费企业所得税500 借应交税费企业所得税500 营业外支出滞纳金100 贷，银行存款600 借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整500。

利润表上调整了，你账上也得调整，必须是一样的。账上和申报的必须是一样。

老师一万不用做账吗

老师，我税这方面分录我会做了，主要是我利润表和资产负债表和利润应该怎么做账？我们不会懂，不会不明白

做了 借应付帐款贷主营业务成本 做这个已读 2025-03-03 12:11 这个就是 利润表里面的，你的营业成本减少，利润增加了不是吗？然后，你需要对应的当月做上这一个账务处理。这样的话，你账上的和申报的数据就是一样的。你做出来这个看一下