老师，我们这边是这个问题，两年前会计暂估了一笔成本，现在税务局查账让补交这笔暂估的所得税，把暂估调整成收入，已经交了所得税，会计分录该怎么处理。

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• 老师，请问1⃣️：23年6月增值税纳税申报表，销项税金少填写0.22元，现在对账才发现出来，请问怎么处理？ 2⃣️：23年6月的费用发票，在电子税务局已进行勾选确认，并已填写增值税申报表进项税金，但财务系统里没有做账，如何处理？

• 公司为一般纳税人，本月增值税仅开一张增值税额100元普票，取得专票进项税额2元，请问本月缴纳增值税多少？

• 我们在税局系统里备案的是老大企业会计制度，但是现在财务软件用的是小企业会计准则，那我们客户出现破产了，应收可能收不回这个要怎么做账？

• 想咨询下：母子公司往来款抵消中，其他应付款可与其他应收款同名户抵消。这里同名户，可以用母、子公司共同的控股股东吗？

• 奶茶连锁店的收入，比如一杯奶茶卖20元，申报收入，这个是不是要折回不含税的？

• 公司开的幼儿园，购买书包入什么科目，购买装饰画，等又入什么科目？

• 我们是外贸公司，客户重组了，2025的应收收不回，走了保险，那收到赔付款后，需要做哪些事情？

• 老师，走公户的流水，进项发票不到三成，小规模公司，可靠不老师，危险系数多高？

• 居间费的扣除标准是？

• 个体户要发放工资入成本吗