我们是购买方，请问之前按原价50万暂估了原材料，后面供应商给了优惠，价格少了10万，发票上开了折扣之后金额是40万。这个暂估是19年的，请问应该怎么做账呢
由于暂估是在19年，涉及到以前年度的账务处理，需要分情况进行处理，以下是具体步骤： 情况一：执行《企业会计准则》 冲回原暂估分录 因为是以前年度的暂估，不能直接冲减当年的成本费用科目，而是通过“以前年度损益调整”科目来处理。 借：以前年度损益调整 -500000（红字） 贷：应付账款——暂估应付款 -500000（红字） 这里用红字冲回原暂估金额，是为了将之前暂估对以前年度损益的影响进行反向调整。 按发票金额入账 借：原材料 400000 应交税费——应交增值税（进项税额） （按发票上的税额填写） 贷：应付账款——供应商 （实际应付金额） 这一步是按照发票上的实际金额和税额进行正确的账务处理，将原材料入账并确认相应的进项税额。 调整以前年度损益 由于冲回暂估和重新入账之间的差额（50万 - 40万 = 10万）影响了以前年度的损益，需要进一步调整。 借：应付账款——供应商 100000 贷：以前年度损益调整 100000 这里增加了以前年度的收益，因为实际成本比暂估成本低了10万。 结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 （上述“以前年度损益调整”科目余额，假设为贷方余额 ） 贷：利润分配——未分配利润 （金额同借方） 同时，如果涉及提取盈余公积等情况，还需要对盈余公积进行调整： 借：利润分配——未分配利润 （按提取盈余公积比例计算 ） 贷：盈余公积 （金额同借方） 情况二：执行《小企业会计准则》 《小企业会计准则》采用未来适用法，不进行追溯调整，账务处理相对简单。 冲回原暂估分录 借：原材料 -500000（红字） 贷：应付账款——暂估应付款 -500000（红字） 按发票金额入账 借：原材料 400000 应交税费——应交增值税（进项税额） （按发票上的税额填写） 贷：应付账款——供应商 （实际应付金额） 差额处理 由于不通过“以前年度损益调整”科目，直接将差额冲减当期成本费用。 借：应付账款——供应商 100000 贷：原材料 100000 如果原材料已经领用并结转成本，还需要对已结转的成本进行调整，冲减当期主营业务成本等相关科目。 借：应付账款——供应商 100000 贷：主营业务成本 100000 无论采用哪种会计准则，在处理完账务后，都要确保相关的税务处理也符合规定，比如进项税额的抵扣、成本费用在企业所得税前的扣除等。
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老师，我这边是商超企业，用金蝶EAS系统，销售和采购入库因为赊销还有开票才付款的事情，这边收付款模块软件都用了，会暂估入库，暂估出库，后面票来了，再冲回按票来，我那天看一个凭证，我看明白为啥？是我们采购单位票来了申请我们付款的附件，借应付账款-暂估，应交税费-待抵扣进项税额（负数的金额），应交税费-进项税额，贷应付账款外部应付 问题一我们前面是暂估入库的，这样的一般入库金额含税吗？她们好像把税额踢出来，踢出来的入啥税额入啥科目？ 问题二针对上述会计凭证，他这个暂估入库，之前的凭证还有之后，既这个从采购，暂估入库，到后面供应商发票来了我们账面上做真正的入库调整付款给对方，他的凭证是怎么做的？我想不太通
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老师，请问下：原材料暂估入库，隔多长时间收到进项发票才是税法允许的周期？ 现实中，2019年的原材料100万暂估入库，双方约定何时计划付款何时开发票，计划付多少就开多少金额的发票。供应商2020年4月份开了70万的发票，本来计划20年4月份付款，但是由于资金紧张，到9月份了还没付款，供应商回复70万付完后，尾款30万什么时候计划付什么时候再补开票。前前后后我方暂估入库了将近一年了， 这种情况是真实情况，均是双方真实意思表示，非双方恶意为之，是否可以。按照税法要求是否允许这么长时间的暂估？
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老师，我有个账务上的问题想请教一下，不知道怎么处理了，我们有一批原材料当时买来，我做了暂估入账，后来发票一部分开来，一部分还未开（38万）这批原材料我们做成成品卖给我们的客户，后来出现原材料质量问题，做成成品的这批货直接从客户那里退给了我们的供应商，现在供应商发票开来赔款的金额直接冲减货款了（负数180万）原先未开的那部分票也不开了，我现在拿到这张发票怎么做账呢？
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上月购买材料10万，销售方多开了1万发票，开的11万的发票，我们做账进入成本是10万；第二个月购买了10万材料，销售方将之前多开的1万金额减去，只给我们开了9万的发票，那这样我们入成本发票金额就不够了，请问该怎么处理这个情况？
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老师您好！我想问一下，我公司从供应商买入货物，我公司提供了一些辅料给供应商，然后供应商开票过来，发票金额直接将辅料的费用扣除了，这个到票怎么做会计分录？之前材料采购入库时，我做了暂估：借：原材料 贷：应付账款-暂估款（没有扣除辅料费用）
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月底菜金成本怎么算的
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由于暂估是在19年，涉及到以前年度的账务处理，需要分情况进行处理，以下是具体步骤： 情况一：执行《企业会计准则》 冲回原暂估分录 因为是以前年度的暂估，不能直接冲减当年的成本费用科目，而是通过“以前年度损益调整”科目来处理。 借：以前年度损益调整 -500000（红字） 贷：应付账款——暂估应付款 -500000（红字） 这里用红字冲回原暂估金额，是为了将之前暂估对以前年度损益的影响进行反向调整。 这是不是错了为啥全额冲以前年度损失啊
还有一步按发票金额入账 借：原材料 400000 应交税费——应交增值税（进项税额） （按发票上的税额填写） 贷：应付账款——供应商 （实际应付金额） 这一步是按照发票上的实际金额和税额进行正确的账务处理，将原材料入账并确认相应的进项税额。
我问的是为什么要全额冲以前年度损益啊
之前的材料不用冲红了吗
原材料已经成为产成品销售结转成本了
但是查原材料时候永远看到没有冲红啊
不需要冲红原材料了