我们是购买方，请问之前按原价50万暂估了原材料，后面供应商给了优惠，价格少了10万，发票上开了折扣之后金额是40万。这个暂估是19年的，请问应该怎么做账呢
由于暂估是在19年，涉及到以前年度的账务处理，需要分情况进行处理，以下是具体步骤： 情况一：执行《企业会计准则》 冲回原暂估分录 因为是以前年度的暂估，不能直接冲减当年的成本费用科目，而是通过“以前年度损益调整”科目来处理。 借：以前年度损益调整 -500000（红字） 贷：应付账款——暂估应付款 -500000（红字） 这里用红字冲回原暂估金额，是为了将之前暂估对以前年度损益的影响进行反向调整。 按发票金额入账 借：原材料 400000 应交税费——应交增值税（进项税额） （按发票上的税额填写） 贷：应付账款——供应商 （实际应付金额） 这一步是按照发票上的实际金额和税额进行正确的账务处理，将原材料入账并确认相应的进项税额。 调整以前年度损益 由于冲回暂估和重新入账之间的差额（50万 - 40万 = 10万）影响了以前年度的损益，需要进一步调整。 借：应付账款——供应商 100000 贷：以前年度损益调整 100000 这里增加了以前年度的收益，因为实际成本比暂估成本低了10万。 结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 （上述“以前年度损益调整”科目余额，假设为贷方余额 ） 贷：利润分配——未分配利润 （金额同借方） 同时，如果涉及提取盈余公积等情况，还需要对盈余公积进行调整： 借：利润分配——未分配利润 （按提取盈余公积比例计算 ） 贷：盈余公积 （金额同借方） 情况二：执行《小企业会计准则》 《小企业会计准则》采用未来适用法，不进行追溯调整，账务处理相对简单。 冲回原暂估分录 借：原材料 -500000（红字） 贷：应付账款——暂估应付款 -500000（红字） 按发票金额入账 借：原材料 400000 应交税费——应交增值税（进项税额） （按发票上的税额填写） 贷：应付账款——供应商 （实际应付金额） 差额处理 由于不通过“以前年度损益调整”科目，直接将差额冲减当期成本费用。 借：应付账款——供应商 100000 贷：原材料 100000 如果原材料已经领用并结转成本，还需要对已结转的成本进行调整，冲减当期主营业务成本等相关科目。 借：应付账款——供应商 100000 贷：主营业务成本 100000 无论采用哪种会计准则，在处理完账务后，都要确保相关的税务处理也符合规定，比如进项税额的抵扣、成本费用在企业所得税前的扣除等。
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老师您好！我想问一下，我公司从供应商买入货物，我公司提供了一些辅料给供应商，然后供应商开票过来，发票金额直接将辅料的费用扣除了，这个到票怎么做会计分录？之前材料采购入库时，我做了暂估：借：原材料 贷：应付账款-暂估款（没有扣除辅料费用）
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老师你好，我向销方预付货款50万，后货到销售方给予我方开了带折扣金额的专票，实际抵扣金额只有40万，现在就有10万不了了之了，作为购方针对这10万我该如何处理呢？对方应该也不会开票了，这完全是销方自己的行为，折扣并不是真的给我们折扣，是他们有什么原因才这样开票，问题是现在我的账挂了10万不知道如何处理，没有票据
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去年购买的原材料，因为质量问题，有部分发票到上个月协商后比我之前暂估入账少了2万多元，产品已经销售出库，销售成本的原材料价格是按合同暂估价格做的账，请问我现在收到少了2万多的发票怎么做账务处理呢
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老师，请问我公司采购原材料已入库记账，后期付款时少付了1万元（原因是品质不好扣款1万），供应商发票按照实际付款金额开的，这个付款凭证要怎么记账？
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请教一个问题。我们的材料是甲供的。然后因为原材料超耗了，甲方在结算的时候就给我们把钱扣了。比如我们结算是100万，我们给甲方开票也是开的100万。然后因为材料有超耗，比如超耗了10万的主材，甲方就直接减掉了应该付给我们的款，他们就只付90万给我们。但是原材料的发票他们又不开给我们，这么直接扣是不是不合适？或者我们应该结算100万，他们扣掉超耗的材料10万，我们只需要开票90万就可以了？ 甲方这个操作，我感觉我们账都没法做。群里的老师知道哈呢？我的这个思维到底对不对？
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老师，我们是一般纳税人建材商贸，卖水泥之类的，没有仓库，直接从厂家拉到客户处，小企业会计准则，账上遗留120多万库存没实物，很可能货已卖老板私卡收款了，现在怎么处理没有风险？
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由于暂估是在19年，涉及到以前年度的账务处理，需要分情况进行处理，以下是具体步骤： 情况一：执行《企业会计准则》 冲回原暂估分录 因为是以前年度的暂估，不能直接冲减当年的成本费用科目，而是通过“以前年度损益调整”科目来处理。 借：以前年度损益调整 -500000（红字） 贷：应付账款——暂估应付款 -500000（红字） 这里用红字冲回原暂估金额，是为了将之前暂估对以前年度损益的影响进行反向调整。 这是不是错了为啥全额冲以前年度损失啊
还有一步按发票金额入账 借：原材料 400000 应交税费——应交增值税（进项税额） （按发票上的税额填写） 贷：应付账款——供应商 （实际应付金额） 这一步是按照发票上的实际金额和税额进行正确的账务处理，将原材料入账并确认相应的进项税额。
我问的是为什么要全额冲以前年度损益啊
之前的材料不用冲红了吗
原材料已经成为产成品销售结转成本了
但是查原材料时候永远看到没有冲红啊
不需要冲红原材料了