老师，请问我公司采购原材料已入库记账，后期付款时少付了1万元（原因是品质不好扣款1万），供应商发票按照实际付款金额开的，这个付款凭证要怎么记账？

那么冲1万元的材料成本就行

你好，同学借应付账款贷，银行存款，贷营业外收入。

你好，质量问题应当开具2000的负数发票，这样就可以平账的 

在这种情况下，可以考虑以下方式进行调整以降低税务风险： 一、签订三方协议 由你方（采购方）、A 供应商和 B 供应商共同签订一份三方协议。 协议中明确说明由于两家供应商实际为一家，现存在 A 供应商有 400 万未付货款，B 供应商有多付的 401 万货款，三方同意将 B 供应商多付的货款中的 400 万用于抵偿你方对 A 供应商的欠款。 明确各方的权利和义务，确保协议的合法性和有效性。 税务影响： 签订三方协议是一种较为规范的处理方式，在税务上可以作为合理的商业安排进行解释。只要协议内容真实、合法，并且相关的交易和发票都是按照实际情况开具的，一般不会产生额外的税务风险。 二、账务处理 对于你方的账务处理： 借记 “应付账款 - A 供应商” 400 万，贷记 “应付账款 - B 供应商” 400 万。 这样处理后，你方对 A 供应商的欠款减少了 400 万，同时对 B 供应商的多付货款也减少了 400 万。 对于供应商的账务处理： A 供应商应确认收到你方的债务清偿，借记 “应收账款 - B 供应商” 400 万，贷记 “应收账款 - 你方公司” 400 万。 B 供应商则确认债务的转移，借记 “应付账款 - 你方公司” 400 万，贷记 “应付账款 - A 供应商” 400 万。 三、保留相关凭证和记录 确保保留好三方协议、发票、银行转账记录等相关凭证和记录。 这些凭证和记录在税务检查时可以作为证据，证明交易的真实性和合法性。 如果税务机关对该调整提出疑问，可以及时提供相关资料进行解释说明。 例如，假设你方为某制造业企业 X，A 供应商为甲公司，B 供应商为乙公司。签订三方协议后，在账务处理上，企业 X 将对甲公司的 400 万欠款通过乙公司进行了清偿。这样既解决了欠款问题，又避免了退款重新转账的麻烦，同时也降低了税务风险

如果说你这个款项最后能够收到发票，那么你上面的处理内账可以这个样子做外账一样的按这个样子处理。