老师，我有一笔涉及要做以前年度损益调整的分录处理，不太懂调整。 去年计提了一笔工资，当时的会计分录是借主营业务成本，贷应付职工薪酬。今年发现多计提了，如何冲减？
你好，借，应付职工薪酬。贷，以前年度损益调整。
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Q
老师，请问：我们2021年计提的员工工资计提多了，分录是：借：管理费用—员工工资，贷：应付职工薪酬，那现在2022年要调整以前年度损益，怎么出分录？
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Q
2020年会计分录借：管理费用-职工薪酬 主营业务成本 ---工资 贷：应付职工薪酬--工资 现在税务部门核查到有17950元工资不实，让调整，我的分录借：应付职工薪酬---工资 贷：利润分配--为分配利润对吗 税务部门有说要通过以前年度损益调整，是不是分录就是借：应付职工薪酬--工资 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷利润分配--为分配利润
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Q
老师你好，麻烦问下21年有两个月工资多计提了31400元，我在今年调整这个差额时，分录借应付职工薪酬31400（负数）贷以前年度损益调整31400 （负数）借以前年度损益调整31400（负数）贷利润分配-未分配利润31400（负数）；发放工资是通过现金发放的，我是不是还是调整下发放的应付职工薪酬，借以前年度损益调整31400（负数）贷应付职工薪酬31400（负数）借利润分配-未分配利润31400（负数）贷以前年度损益调整31400（负数）
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审计调整了2021年的账务，补计提了一笔电费，我在2022年做以前年度损益调整的话，是不是反向做分录就行了就是我做借：以前年度损益调整—主营业务成本；贷：应付账款
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1、计提工资一直都以实发工资去计提，现在需要如何调整？2、计提工资时可以直接借主营业务成本，贷应付职工薪酬-工资吗？3、去年做了计提工资，去年没有做发放的，今年汇算清缴之后才做发放，如何做分录？
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粤公网安备 44030002003870号
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主营业务成本不需要冲减吗？
你好是需要冲减，但是是用以前年度损益调整来替代。
哦 明白了 谢谢老师
你好，不用客气的了。