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老师,我有一笔涉及要做以前年度损益调整的分录处理,不太懂调整。 去年计提了一笔工资,当时的会计分录是借主营业务成本,贷应付职工薪酬。今年发现多计提了,如何冲减?

2025-03-04 16:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-04 16:35

你好,借,应付职工薪酬。贷,以前年度损益调整。

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快账用户7980 追问 2025-03-04 16:35

主营业务成本不需要冲减吗?

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齐红老师 解答 2025-03-04 16:35

你好是需要冲减,但是是用以前年度损益调整来替代。

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快账用户7980 追问 2025-03-04 16:37

哦 明白了 谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-03-04 16:41

你好,不用客气的了。

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你好,借,应付职工薪酬。贷,以前年度损益调整。
2025-03-04
您好,不是,是借以前年度损益调整(红字) 贷:应付职工薪酬--工资(红字) 借未分配利润(红字)贷以前年度损益调整(红字)
2022-04-13
你好,借利润分配未分配利润,贷应付职工薪酬工资,应该是做这个。这个是补计提以前年度工资。
2023-05-17
你好是的,借应付职工薪酬,贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整,贷未分配利润
2021-05-25
你写的是第一个是增加费用 减少利润的 第二个是减少费用增加利润
2023-12-09
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