1，支付货款:借：应付账款——暂估应付账款 贷：银行存款/其他货币资金 2，暂估入库:借：库存商品/原材料/周转材料等（根据货物用途） 贷：应付账款——暂估应付账款 3，发票来时: 借：应付账款——暂估应付账款 贷：库存商品/原材料等 实际入库金额:借：库存商品/原材料等 　　应交税费——应交增值税（进项税额） ▶️一般纳税人需拆分 贷：应付账款/银行存款 差异处理，暂估少了100元，借：应付账款——暂估应付账款 100 贷：库存商品/原材料等 100 这样对吗

老师，原材料暂估时能不能这样写分录，借:原材料 贷:应付账款-暂估款，等实际发票收到时，借:应付账款-暂估款 应交税费-应交增值税进项税额 贷，银行存款 不用红冲这样可以吗

已经付了货款 借：应付货款～某公司113 贷：银行存款113 月末还没有收到发票，还需要暂估入账吗？ 借：原材料100 贷：应付账款～暂估入账 次月收到发票 借：原材料-100 贷：应付账款～暂估入账 借：原材料100 应交税费～待认证进项税额13 贷：应付账款-113 l

老师，公司已经预付过货款的原材料，付款时账务处理：借：预付账款-供应商 贷：银行存款，到月末结账时发票也没有回来，要做暂估入库账务处理，借：暂估入库-原材料 贷：暂估款-供应商，可以吗？等下月发票回来时，冲暂估入库，然后再做原材料入库，以上账务处理正确吗？

1、10月暂估： 借：原材料--钢材 18000， 贷：应付账款--暂估 18000 2、11月红冲： 借：原材料--钢材 -18000， 贷：应付账款--暂估 -18000； 同时发票发票到： 借：原材料--钢材 20000 应交税费--应交增值税（进项税）2600 贷：应付账款--xx公司 22600 少结转成本补成本？ 借：主营业务成本 2000（20000-18000） 贷：库存商品 2000 对的嘛？

老师 开始我暂估入账 借 原材料－暂估 贷 应付账款－暂估 发票回来我冲红（金额红字） 借 原材料 贷 应付账款 借 原材料 进项税 银行存款 但是我暂估入账 借 库存商品 贷 应付账款 但是我卖出去了 借 主营业务成本 贷 库存商品 发票回来要调成本吗？？ 发票回来（红字） 借 库存商品 贷 应付账款 借 库存商品 进项税 贷银行存款 暂估五元 发票回来7元 不影响所得税和库存？