第一步没有发票暂估入库 借库存商品100 贷应付账款-总部-暂估100 第二步收到发票冲暂估 借库存商品 负数100 贷应付账款-总部-暂估负数100 3根据发票入账 借库存商品85 应交税费15 贷应付账款-总部100 第四步本公司的客户把钱30块打给了总部 借库存商品负数—23 应交税费负数—7 贷应付账款总部负数—30 这样就行了吧？老师

您确定是贷应收账款客户 不是贷其他应收款客户是吗？为了科目统一好平账嘛

同学您好，您卖给客户东西，在还没有收款的时候，统一是应收账款。 其他应收款不用来核算买卖关系形成的债权

收到款了 借银行存款 贷应收账款客户是吗？

同学您好，是的，收到客户打款是这样的

客户退货退款（开出的销项票记得系统上作废） 借应收账款客户（退货退款卖出商品金额）负数—52.5 贷主营业务收入/外部单位及个人—名优商品+税率（退货退款卖出商品不含税金额）负数—46.84 应交税费/应交增值税/销项税额（退货退款卖出商品销项税额）负数—5.66 借主营业务成本/外部单位及个人—名优商品（退货退款卖出商品不含税金额）负数—46.84 贷库存商品/商品—名优商品（退货退款卖出商品不含税金额）负数—46.84 借银行存款**分公司银行账户（退货退款）—46.84 贷应收账款客户—46.84 是吗？老师

是的同学，退货退款是这样的

未收到专票已卖出货品暂估 借库存商品 贷应付账款暂估款 销售给客户 借应收账款客户52.5 贷主营业务收入/外部单位及个人—名优商品+税率46.84 应交税费/应交增值税/销项税额5.66 借主营业务成本/外部单位及个人—名优商品46.84 贷库存商品/商品—名优商品46.84 但是客户要退货 那就是全都负数一下是吧？

同学您好，原先销项票不一定是作废，作废有两个前提条件，第一，当月的票不能跨月作废，也就是发票是1月开出的，必须1月作废，2月就只能红冲了。 第二，发票必须在企业手里，换句话说，就是这张发票，客户没有认证，没有做账 这俩调减必须同时满足才可以作废。所以生活中作废发票的情况并不是很多，大多数都会开红票

红票是啥？我知道负数开具发票 直接负数开具行吗？