演示账套

老师你好，关于汇算清缴的年报中纳税调整明细表中有个“（八）税收滞纳金、加收利息显示“第20行1列[税收滞纳金、加收利息账载金额【0】应大于等于税收征管系统中入库日期在申报所属期内，且税款属性“+”加收利息“的入库税款【187.87】”，这是在哪个报表会显示？

2025-03-06 09:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-03-06 09:56

您好，看这2个表（A102010）和（A105000）税收滞纳金、加收利息的金额应当在企业所得税年度纳税申报表的一般企业成本支出明细表（A102010）中的营业外支出明细分类中填入，同时在纳税调整项目明细表（A105000）的第20行“税收滞纳金、加收利息”项目中填入，注意税收滞纳金需要调增

快账用户3794 追问 2025-03-06 10:09

那是营业外支出的哪个类型？罚没支出不对啊，刚才填写时发现

齐红老师解答 2025-03-06 10:15

您好，有滞纳金的选项么

快账用户3794 追问 2025-03-06 10:20

没有呢，只有非常损失、捐赠、赞助、罚没、坏账、其他等

齐红老师解答 2025-03-06 10:36

您好，那我们就是选择罚没，这是罚款和没收，我们是罚款的性质

快账用户3794 追问 2025-03-06 10:38

我们选了，但又链接一个表需要填写，所以我们填的其他

齐红老师解答 2025-03-06 10:39

哦哦，选其他也行的，反正我们是调增，没有税务风险

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