老师你好，关于汇算清缴的年报中纳税调整明细表中有个“（八）税收滞纳金、加收利息显示“第20行1列[税收滞纳金、加收利息账载金额【0】应大于等于税收征管系统中入库日期在申报所属期内，且税款属性“+”加收利息“的入库税款【187.87】”，这是在哪个报表会显示？

某中型工业企业2020年企业会计报表利润为850000元,未作任何调整,依25%的税率缴纳企业所得税。该企业2020年度的有关账册资料如下:(1)企业长期借款账户中记载:年初向工行借款10万元,年利率6%;向其他企业借款20万元,年利率10%,上述借款均用于生产经营,利息支出均已列入财务费用;(2)全年销售收入5000万元,企业在管理费用中列支业务招待费18万元:(3)8月份缴纳税收滞纳金10000元(4)10月份通过民政部门向灾区捐赠100000元,均在营业外支出中列支;。要求:计算应缴企业所得税额

某中型工业企业2019年企业会计报表利润为85万元，未作任何纳税调整，依25%的税率缴纳了企业所得税。该企业2019年度的有关账册资料如下:(1)企业长期借款账户中记载:年初向工行借款10万元，年利率10%;向其他企业借款20万元，年利率20%，上述借款均用于生产经营，利息支出均已列财务费用;(2)全年销售收入5000万元，企业在管理费用中列支业务招待费25万元。(3)8月份缴纳税收滞纳金1万元，10月份通过民政部门向灾区捐赠10万元，均在营业外支出中列支;(4)企业投资收益中有国债利息收入20000元。要求扼要指出存在的问题并计算应补缴企业所得税额。

1.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第19行第3列“罚金、罚款和被没收财物的损失_调增金额”为：【】元；2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第20行第3列“税收滞纳金、加收利息_调增金额”为：【】元；3.您单位入库日期为当年度的“罚金、罚款和被没收财物的损失”、“税收滞纳金总额”为：【0.62】元；4.您单位申报表A105000第19行第3列“罚金、罚款和被没收财物的损失-调增金额“和第20行第3列”税收滞纳金、加收利息-调增金额”小于入库日期为当年度的“罚款总额”、“税收滞纳金总额”，请核实。 以上是税务局年度申报风险提示，意思是A105000表中第19行和第20行需要填写0.62吗？

1.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第19行第3列“罚金、罚款和被没收财物的损失_调增金额”为：【0】元； 2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第20行第3列“税收滞纳金、加收利息_调增金额”为：【0】元； 3.您单位入库日期为当年度的“罚金、罚款和被没收财物的损失”、“税收滞纳金总额”为：【0.02】元； 4.您单位申报表A105000第19行第3列“罚金、罚款和被没收财物的损失-调增金额“和第20行第3列”税收滞纳金、加收利息-调增金额”小于入库日期为当年度的“罚款总额”、“税收滞纳金总额”，请核实。，汇算清缴的时候出现的这个风险提示，怎么处理呢，我也没有看到哪里有0.02的数据啊，

经扫描，您单位可能存在以下风险： ◆ 1.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第19行第3列“罚金、罚款和被没收财物的损失_调增金额”为：【0】元； 2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第20行第3列“税收滞纳金、加收利息_调增金额”为：【0】元； 3.您单位入库日期为当年度的“罚金、罚款和被没收财物的损失”、“税收滞纳金总额”为：【30549.51】元； 4.您单位申报表A105000第19行第3列“罚金、罚款和被没收财物的损失-调增金额“和第20行第3列”税收滞纳金、加收利息-调增金额”小于入库日期为当年度的“罚款总额”、“税收滞纳金总额”，请核实。 汇算清缴风险提示，但我们去年年度没有税收滞纳金和罚金这块损失啊，还需要调整吗？