请问看上月工资多算1万钱已经支付出去，后来发现又让退回来了，个税也已经退回，也做了更正申报，账套按照更正后的分录入账的，这个月做账的时候应付职工薪酬借方刚好有上月扣的对方个税余额，怎么平呢

就是退回银行了也是这么做的，就是借方应付职工薪酬还有一个个税的余额

你好，你把你的孕妇职工薪酬的明细帐发来看一下。

就是这样的

你好，你这个只有一个月的是没办法确定的 要把前面的也发来。

发放的时候按照没更正的工资做的，个税也是按照没更正后的做的

前面都是平的就是2月工资错发了

上面期初数是我2月更正申报后做的正确的分录，下面那个发放是按照没更正申报的数字做的发放，不然银行存款对不上

你好，你如果现在想更正的话，你可以直接把之前的凭证都红字冲减，然后再按照正确的重新做。

这样子的话整个思路可能就更清晰一点。

多出来的应付职工薪酬借方是个税金额，如果用应交税费个税冲应付职工薪酬对吗

你好，你个税现在有没有余额？

个税上月多缴也已经申请退了，我感觉就是这样冲的，不然个税退回还是有余额

你好，你收到钱的这个税是需要冲的。然后冲减计提个税的凭证。

计提个税的时候账套里是按照正确的计提的

你好，我们这样说说不出一个结果，老师要看你的整个应付职工薪酬的明细才能够确定，要知道凭证是怎么做的。

要知道凭证和金额才知道现在该怎么改。

这是我计提和发放的分录，计提按照正确的计提的，发放的时候按照没更正申报的做的

你这个是多计提的但是发放的时候没有发这么多？

说错了，你是少计提了几千块？计提的时候尾数是400多，发放的时候尾数是8640多。

计提是正确的，我是按照更正申报后的工资计提的，发放的时候因为是按照多算工资数发放的，个税也是按照没更正申报的发放的，实际个税在这个基础上要少555.6才对，银行存款和支付宝都是按照实际支付数发放的

现在就是多出来了个税金额在应付职工薪酬工资借方

你好，你先借银行存款，贷，应交税费，应交个人所得税，然后再借，应交税费，应交个人所得税。贷，应付职工薪酬。