老师同学我想请教一下：供应商应付账款直接冲预付款，少的零头怎么做账？我的是预付货款时：预付账款 10.3万贷：银行存款10.3万 入库:冲预付款 借：库存商品10.3万 贷：预付账款10.3万，真正支付有折扣少了零头的3000元的，我要根这做的凭证倒冲还是直接红冲付的款改为： 借：预付账款10.3万 贷：银行存款10万 财务费用3万？这样可以吗？还是直接冲主营业务成本好些？

老师，您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商，3月收到货和发票，对应做入主营业务成本科目内，当年度企业所得税申报后，税务局说供应商开具的发票有问题，需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后，导致账上应付账款借方一直挂着7万，现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理？能否做坏账呢？以下是该笔业务做出的分录： 1.借：应付账款 7万 贷：银行存款 7万 2.借：主营业务成本 7万 贷：应付账款 7万 3.借：主营业务成本 -7万 贷：应付账款 -7万

21年因为无发票，先预提了一笔费用：借：管理费用 贷：其他应付款-预提费用。22年7月发现21年有一笔挂账是有发票的，但未冲未计入费用，账上只是借：其他应付款-供应商 贷：银行。这种情况我可以冲去年预提费用吗？做一笔，借：其他应付款-预提费用 贷：其他应付款-供应商。但发票是茶叶2万多，我们工作是做声光工程的，可以算办公费还是业务招待费？

你好老师，我公司是生产企业预付了一笔款50万给供应商，没收到发票，但材料已到并领用了。 分录：借：预付账款 50万 贷：银行存款 50万 借：原材料—暂估 50万 贷：预付账款 50万？ 还是应付账款50万？ 问题就是没收到发票，我暂估入库原材料的分录，贷方我应该写预付账款还是应付账款？下月收到发票要怎么冲？ 车间水电费已付了10万，也没收到发票，那我要怎么结转这个车间水电费的成本？分录该怎么写？

老师，公司是小规模餐饮业，因燃气费每月充值时没有发票，月未才能开出当月实际使用的发票，我是这样做账的（借：预付账款1598，贷：银行存款1598，月未收到实际用量发票后，借：应付账款1447，贷：预付账款 1447）。 为了增加成本费用，从4月份开始我直接入主营业务成本费用了，但预付账款上还有余额，预付账款合计5271.76，应付4760.1元，余额511.66.可以通过调账调过来吗？

老师，现发现23年有一笔账错了，该怎么调整？去年有给代理商的补贴款代理商用来抵货款，当时开的发票是全额开。就是假如订货款是10万元，补贴款是3万元，对方支付了7万元，我们开了10万元的发票，按十万元做收入。当时的账务处理是，借 银行存款 70000 贷 预收账款 70000，然后就是 借 预收账款 100000 贷 主营业务收入 100000，这样就导致多冲3万元的预收账款，请问我现在该怎么调这笔账啊？