21年因为无发票，先预提了一笔费用：借：管理费用 贷：其他应付款-预提费用。22年7月发现21年有一笔挂账是有发票的，但未冲未计入费用，账上只是借：其他应付款-供应商 贷：银行。这种情况我可以冲去年预提费用吗？做一笔，借：其他应付款-预提费用 贷：其他应付款-供应商。但发票是茶叶2万多，我们工作是做声光工程的，可以算办公费还是业务招待费？
你好，按照你实际使用进入 相关费用就可以了 你是冲预提费用的，要不你 的科目 不平
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老师好,有这么一笔业务，09年收到一笔专项应付款，当年发生了几笔业务，但是未付款，我是这么做的，收到款时，借:银行存款贷:专项应付款，发生业务时，借:管理费用、生产成本、或其他，贷:应付工资、应付账款或其他，2020年1月实际付款时，借应付工资、应付账款或其他，贷:银行存款，但是这个专项应付款又怎么冲销呢
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老师，请问下租赁办公室年租金37200元，发生的以下情况，1、未收到租赁发票，先付款的分录 借：预付账款 37200贷：银行存款 37200 2、租金已付5月，但发票仍未收到，每月需要预提 借：管理费用 15500 贷：其他应付款--预提费用 15500 3、租赁有6个月，才收到租赁发票后 借：待摊费用 18600 其他应付款-预提费用18600 贷：预付账款 37200 4、如租赁一年后才收到租赁发票 借：其他应付款--预提费用 37200 贷：预付账款 37200 请老师帮看下 这样做分录对吗
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21年因为无发票，先预提了一笔费用：借：管理费用 贷：其他应付款-预提费用。22年7月发现21年有一笔挂账是有发票的，但未冲未计入费用，账上只是借：其他应付款-供应商 贷：银行。这种情况我可以冲去年预提费用吗？做一笔，借：其他应付款-预提费用 贷：其他应付款-供应商。但发票是茶叶2万多，我们工作是做声光工程的，可以算办公费还是业务招待费？
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我这样做，也算平吧？冲了预提，供应商也没挂帐
主要是你这边账要平
账算是平了，但我不知能不能这样操作，汇算清缴的时候账上不应该有挂帐预提费用
而且这是茶叶的票，算是招待费的话，应该按收入的千分之三入账还是总招待费的60%入账，我有点忘记了
现在你是做错科目不影响 损益科目直接 调整正确科目 就可达
实际发生的60%和收的0.5%，哪个小就选 哪个税前扣除
那就是直接调整两个其他应付款科目也就行了，但是也是去年的费用，去年是预提了9000块，发票是14000，那就是借：预提费用9000，未分配利润5000？ 贷：其他应付款-供应商14000
那这个业务招待费怎么算，如果按总发生额的60%：税前扣除，那另外40%就要调增？
可以这么的哈，同学，差额直接影响 未分配利润 就可以了
如果是以前年度损益调整，只是会计上调整了去年的损益，比如这个费用除了9000，入未分配利润5000，但实际税法上并无操作补税或者退税的操作是吗？除非更正申报？
正正申报存在现时补退退，都会自动累讲的
什么意思，不太懂，能具体些？
就是，更正报表就会马上补退税，最后都会累计到未分配利润，报企业所得时累计进行补退税！