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老师,我们收到有首付或者定金之类的,放在预收帐款,中间开具了一半销售发票,开具发票算是收入吗?此发票是已经申报增值税?分录怎么做,这开了票的

2025-03-07 16:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-07 16:34

你好,是的,开具了发票就要确认收入。 借,应收账款,预收账款 贷,主营业务收入,应交税费,应交增值税。

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快账用户8815 追问 2025-03-07 16:46

当初开了票,之前财务一直票是开了,但没做到帐,导致预帐还是有这么多,现在税务要按预收帐款的余额来申报土增税,那么这部分开了票的可以结转收入吗,这样预收余额就没有这么多了

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齐红老师 解答 2025-03-07 16:47

你好,开了票你可以结转收入

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你好,是的,开具了发票就要确认收入。 借,应收账款,预收账款 贷,主营业务收入,应交税费,应交增值税。
2025-03-07
收到定金或首付款并开具发票 虽然开具了发票,但因未达到交房确认收入条件,此时仍按预售处理。开具发票只是履行纳税义务,会计上不确认收入,账务处理为: 借:银行存款 贷:预收账款 预缴增值税 按照规定预缴增值税时,账务处理是: 借:应交税费 - 预交增值税 贷:银行存款 待达到交房条件确认收入时 此时将预收账款转为收入,同时将预交增值税转入未交增值税,并根据实际销项、进项等计算应缴纳的增值税: 确认收入: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 结转预缴增值税: 借:应交税费 - 未交增值税 贷:应交税费 - 预交增值税 后续在申报缴纳增值税时,如果有应补税款,账务处理为: 借:应交税费 - 未交增值税 贷:银行存款 如果有留抵税额或多预缴的情况,“应交税费 - 未交增值税” 会出现借方余额,留待以后期间抵减应纳税额 。
2025-03-14
你好! 借:应收账款 贷:预收,贷:销项税 然后统一做结转分录: 借预收账款 贷主营业务收入
2021-07-15
你好,你具体的发生了什么业务的?
2023-09-07
你好,正确做法是收到首付时应按首付款的3%预缴,按揭到账后应该全额按9%纳税,并抵减之前的预缴税款,如果没开票,则填到未开票收入里。你这会如果之前没有预缴,则这会应全额申报
2021-10-12
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