老师好，我公司是小规模纳税人，今年1月至6月的销售收入，一直没有开具发票，但是每个月都做了收入的，，借：应收帐款，贷：主营业务收入，8月份开具了销售发票，（6个月的销售收入发票），我想咨询的是，这发票我怎么处理呢？需要做分录吗？

　老师 答案算式里面的30%怎么来的？ 【单选题】A卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产甲类卷烟和雪茄烟，2023年8月从C企业（增值税小规模纳税人）购进已税烟丝，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款20000元。当月领用从C企业购进烟丝的60％用于继续生产甲类卷烟，销售甲类卷烟5箱，取得不含税销售收入150000元；领用从C企业购进烟丝的10％用于继续生产雪茄烟，销售雪茄烟取得不含税销售收入80000元。A企业当月应缴纳的消费税（　）元。 　　A.109950 　 　　B.109200 　 　　C.113550 　 　　D.85950   『正确答案』A   『答案解析』①领用购进烟丝的60％用于继续生产甲类卷烟，可以按生产领用数量抵扣已纳消费税。 　　②领用购进烟丝的10％用于继续生产雪茄烟，不能抵扣已纳消费税。此题坑点！ 　　③卷烟是复合计征消费税的，不要丢掉从量消费税的计算。 　　应缴纳的消费税＝150000×56％＋5×150－20000×30％×60％＋80000×36％＝109950（元）。

有个保证金计入了厂房原值，计提了折旧 现在需要发现调出来，之前计提的折旧需要调吗

老师您好！短期投资取得的收益，短期投资有投资成本，有卖出总额，增值税是按取得投资收益申报是需要按卖出的总额申报

已申报社保费，但未缴款，请问如何做会计分录？

收到的发票，项目名称：印刷品*广告制作，如何做账

老师，我是因为要申请国补资格，从个体转企业（一般纳税人），我现在转新的企业后，刷了国补进来，但现在没有进项票，如果当月我把销项发票（普通发票13%）开了，那是不是这个月我就会需要缴纳增值税

老师好，如果账上实收资本想做成0，从合规上来讲有什么办法操作吗

老师，我是因为要申请国补资格，从个体转企业（一般纳税人），我现在转新的企业后，刷了国补进来，但现在没有进项票，如果当月我把销项发票（普通发票13%）开了，那是不是这个月我就会需要缴纳增值税

有四项成本费用税金列支，一家公司时用的饼图呈现，现在有多家公司，比如7家，做财务分析时怎么呈现这个四项的成本费用税金列支比较好呢

董老师好 继续刚刚的问题 谢谢！