老师，有个问题请教您一下，快销品批发行业，业采系统一体，采购材料有30%左右没有成本发票，已预估到进项票缺口比较大要怎么做账才好？

我现在这家公司的状况是这样的，客户比较混乱，有工厂客户占20%，还有一些散户占25%，还有网上销售占55%，现在只有工厂客户需要发票，一些散户和网上销售都不用发票，所以开的进项发票也很少。网上销售和散户的进账都是老板和老板娘的私户收款，采购材料也是老板和老板娘的私户付款或微信付款，现在工厂有30人左右，80%人员已经买社保，只有新进人员没有买，已 买社保人员全部申报了个人所得税，麻烦老师帮忙分析一下，要怎么做会比较好，网上销售是7月份开始每个月50万左右的

老师下午好，请教一个问题，，，一般纳税人公司销售建材 ，2020年公司销售一批建材开票二十二万，明细规格型号发票都开具，，月末做进销存结转成本时发现开具的规格型号和库存型号不一样，，会计就暂估入库了一批和发票型号一样的建材，，，，因为是虚拟暂估入库估导致了2021年一整年这个暂估一直挂在帐面，，，现在问题就是我暂估入库的一笔二十万没有进项发票消除，，库存有一批建材十五万左右的货没有实物只有账面余额，，这个我们会计要怎么操作，怎么消除

老师，请问上个月我们采购了一批货款，还没有收到发票，上月暂估入库，入库时借工程材料，贷应付账款——暂估入库。上月领用时借主营业务成本—工程材料，贷工程材料。就是已经出库转成本了。这个月收到了专用发票，我需要怎么做这笔分录？具体分录是多少？

老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我又要再按照8月份入库的材料暂估，那么站在8月份的角度来说，岂不是两份材料入账了？当月的成本岂不是大了？

老师您好，近期接手一家制造业的账务，整理时发现有19年的预付款大概35万左右，已核实无法收到发票，这些预付款主要用于支付购买原材料和设备运费及安装材料费，由于产成品质量问题，已于20年停产，目前原材料和产成品都已经无库存，设备也停止折旧，这些预付款要怎么处理比较好？