请郭老师回答一下我的问题，其他人不要接，接了也请退回

郭老师好，请看一下我的理解对否？ 如果缴纳1季度的工会经费 可以按照1-3月份计提工资的借方来作为计提依据？ 也可以按照2-4月份发放工资的贷方作为计提依据？

对的是的，他两个一样的金额

郭老师，工会经费的账务处理 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款

你好对的 是这么做的

郭老师好 请问所有以“应付职工薪酬”作为计提依据的，比如福利费、残疾人保障金、职工教育经费等， 就都可以跟图片上一样处理的对吧？

福利费职工教育经费通过应付职工薪酬，残疾人保证金不通过

图片里的是正确的

郭老师好 请问残疾人保证金的计提依据不是工资总额吗？

工资和人数 但是他不需要通过应付职工薪酬。

郭老师，残保金核算通过的工资，不就是应付职工薪酬吗？

不属于 为职工提供相关的才是 残保金是残联 工会经费是与职工福利教育有关的所以他通过 应付职工薪酬核算内容包含工资 社保 公积金 福利费 教育经费 工会经费 辞退福利

郭老师早啊 您的意思是说残保金是残联收取的，不属于应付职工薪酬的核算内容 但是残保金的计算公式不就是用工资➗人数对吧？ 我想问的是这个工资就是应付职工薪酬的借方或贷方对吧？

保障金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×所在地政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资‌。 看借贷都可以

郭老师，最好看贷方计提的，因为12月工资发放的时候就到下一年的1月份了哈

2月份到次年1月份的应付职工薪酬工资借方发生额合计

郭老师，昨天把2025年的年度财务报表报完了，增值税附加税印花税及24年10-12月的工会经费也都提报缴费了，现在就剩下3月份的个税及25年的生产经营所得税的季报年报还没有上报，家里做不了对吗？3月份个税和经营所得税的报表都看不到

你自己申报试一下，申报不了吗？它出现什么提示。

郭老师好 3月5号已经做过个税申报了，大厅人说因为是3月办理的注销，所以要把3月份的工资个税申报也要做了才可以，因为现在还不到申报时间，申报系统打不开