老师，24年做的是借，库存商品，贷，应付账款-暂估 然后，发票到25年也未能找回。24年汇算清缴也已经把这部分金额调增，那25年怎么做分录？因为不做的话，应付账款-暂估

也不是虚假，也有实际的，只是人家不给发票。

那么直接纳税调增就行，不调账

但是应付账款-暂估那个科目，一直挂着。

付款的时候就冲平了

但是只是部分是，其余的应该是虚假暂估的。那部分怎么做分录

虚假暂估必须要红冲，更正报表，然后做汇算

直接红冲吗？但是因为已经结转成本了的，

视同12月已经红冲，然后调报表

原分录红冲？我想的是直接调整在未分配利润

你在今年做账就是冲多估的未分配利润，但是还得，视同12月已经红冲，调整上年报表，

不是很明白，能做个分录不

借：应付账款-暂估 贷:利润分配-未分配利润

我在25年做的就是这个，意思24年的报表，我要怎么调整？

视同12月已经红冲下边的分录，调整上年报表， 借：应付账款-暂估 贷:主营业务成本

这笔意思做在12月份吗？

意思是导出上年12月的报表，手工调表。

还可以这样吗？这样那系统里面的怎么办。