你好,肯动是24年申报未开票收入,25年冲了未开票收入,申报开票收入
MM公司为增值税一般纳税人,2019年6月3日,甲公司与乙公司签订购货合同,向乙公司出售一批产品,不含增值税的货款金额为400000元,应交增值税52000。根据购货合同的规定,乙公司在购货合同签订后一周内,应当向甲公司预付货款120000元,剩余货款在交货后付清,请根据业务流程编制相关会计分录。 (1)2019年6月9日,甲公司收到乙公司预付货款120000,存入银行。 (2)6月19日,甲公司将货物运到乙公司,并开具增值税专用发票,乙公司验收货。 (3)22日甲公司付清了剩余货款
甲、乙公司均为增值税一般纳税人。本年3月甲公司销售给乙公司的一批产品(乙公司购入该批产品作为原材料,且该原材料已验收入库)成本为8000元,不含增值税价款为10000元,增值税额为1300元,且甲公司向乙公司开具了增值税专用发票,乙公司尚未支付该笔货款。乙公司取得的增值税专用发票本年3月符合抵扣规定。本年5月,乙公司因质量问题将该批产品全部退回甲公司,甲公司向乙公司开具了红字增值税专用发票。 要求:对甲公司相关业务进行账务处理。 对乙公司相关业务进行账务处理。
甲公司在2012年3月18日向乙公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明的售价为50000元,增值税税额为6500元。该批商品成本为26000元。为及早收回货款甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为:2/10,1/20,N/30。乙公司在2012年3月27日支付货款。2012年7月5日。该批商品因质量问题被乙公司退回,甲公司当日支付有关退货款。假定计算现金折扣时不考虑增值税。请为甲公司做相应账务处理。
2×18年10月1曰,甲公司委托乙公司代销一批货物,成本为5000元,销售价格为10000元,货物已经发出。乙公司按照销售金额(不含增值税)的1%收取手续费(含税价)。根据约定,乙公司有权退还未销售的货物。2×18年12月31日,乙公司销售货物60%给某顾客,并将销售款存入银行。2×19年1月3日乙公司给甲公司发送代销清单,并扣除手续费后将销售款转甲公司,甲公司给乙公司开销货发票。乙公司给甲公司开代销手续发票。(商品销售增值税率为13%,代理服务业增值税税率6%)要求:做出乙公司在该过程的相关会计分录。
甲、乙公司均为增值税一般纳税人。本年3月甲公司销售给乙公司的一批产品(乙公司购人该批产品作为原材料,且该原材料已验收人库),成本为8000元,不含增值税价款为10000元,增值税额为1300元,且甲公司向乙公司开具了增值税专用发票,乙公司尚未支付该笔货款。乙公司取得的增值税专用发票本年3月符合抵扣规定。本年5月,乙公司因质量问题将该批产品全部退回甲公司,甲公司向乙公司开具了红字增值税专用发票。要求:(1)对甲公司相关业务进行账务处理。(2)对乙公司相关业务进行账务处理。
老师你好,公司购买商铺交维修基金要怎样入账?
老师,月工资13000,个税怎么算
老师好:咨询下,现金流量表中,关联方之间的往来,一般都在哪个项目披露?举个列子,如果母子公司往来交易特别频繁,金额较大,这个在现金流量中怎么解读,会引起监管关注吗?
老师,增值税申报表销售额是按开票申报还是按账上的主营业务收入申报
老师好,建筑公司平时发工资不按时发,谁需要给谁预支点,工资正常计提,发工资该怎么处理呢?
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是我们付水电费,但是这个对公能大给房东?
老师您好,想问下小规模纳税人季度不超过30万,增值税结转到应交税费减免税款还是营业外收入政府补助?
老师 请问物业公司收到以前年度的物业费还有明天的物业费怎么做账
实在搞不懂,看资料4第五问存货为啥用30呢,资料4都说了发票注明价款33万。这个真的太难了。
那么增值税和所得税是算在24年吗
那肯定是的,只是发票开在了25年
冲了未开票收入,然后重新申报开票收入,会不会归属期间就变成了25年,同时会不会引起所得税和增值税期间不一样呢
不会,只是发票时间在25年的
那如果后期开发票,我不再冲了报开票收入,直接将发票附在之前暂估的凭证后面可以吗,因为金额一样的话,分录也没有需要调整的了呀(申报未开票收入的时候已经做过 应交税费-应交增值税,收入也已经确认过了)
这样也是可以的,没问题