老师您好，2025年小规模3%减按1%申报增值税，季收入超过30万，我计提增值税的时候是按照1%做价税分离计提增值税及附加税吗？
是的，2025 年小规模纳税人适用 3% 征收率的应税销售收入，减按 1% 征收率征收增值税，季收入超过 30 万时，计提增值税是按照 1% 做价税分离。 增值税应纳税额的计算公式为：应纳税额 = 含税销售额 ÷（1%2B1%）×1%。例如，某小规模纳税人季度含税销售额为 30.3 万元，那么不含税销售额 = 30.3÷（1%2B1%）=30 万元，应纳增值税额 = 30×1%=0.3 万元。 附加税则根据实际缴纳的增值税额来计提，通常包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。附加税的计算公式为： 城市维护建设税 = 实际缴纳增值税额 × 适用税率（城市市区为 7%，县城、镇为 5%，其他地区为 1%）； 教育费附加 = 实际缴纳增值税额 ×3%； 地方教育附加 = 实际缴纳增值税额 ×2%。 并且，根据财税 2023 年第 12 号文，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人减半征收附加税。
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老师，请问下增值税小规模纳税人季度申报，计提税金是按照减免后的金额计提吗？增值税及附加税都是按照减免后实际缴纳的税金计提吗？
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请问老师，小规模纳税人季度收入超过30万，是超过的部分按照1%缴纳增值税呢？还是全部按照1%缴纳增值税呢？
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老师，2023年小规模增值税是按照3%减按1%计算吗？ 是不是开票月10万季度30万以下，就不用交增值税，没有增值税就没有附加税？
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老师您好，请问现在小规模减按1%计征增值税，且季度30万内免税，销售发票是开的1%税率的税额，增值税申报表上免税是按照3%计算，那么入账免税的营业外收入是按照增值税的3%入账，还是发票开的1%入账呢？
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老师好，小规模3%减按1%征收增值税，我们做计提增值税的分录时，是需要按照3%原来的税额去写，还是直接按照1%的税额去写？
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那电子税务局申报系统也是直接按照1%不含税收入申报收入吗，我们以前是按照3%分离再填一个2%减免收入报表
对的 是按不含税收入申报的
就是直接1%价税分离后的不含税收入是吧
对的 是这样计算的哦
好的，谢谢老师，这样申报的话就不用再填2%减免那张表了
还是得填的 因为申报表里没有百分之一的税率
啊，那申报的时候不含税收入到底是填1%分离的还是3%分离的不含税收入，有点迷糊了
开的百分之一就按百分之一价税分离