老师，我公司是一般纳税人，年度财务报表调整了没有票据的支岀房屋租金15万，（另无票成本52元用不用调），利润增加15万，那个资产负债表应该怎么调，如果只是未分配利润增加，借贷就不平了，求助一下借方该怎么办？

您好，请问2020年的年末的财务报表进行了亏损转盈利的调整。进行了如下操作：1.将利润表中合伙人税后酬金调减，故导致未分配利润相应增加。2.资产负债表中调增其他应收款（基于把合伙人税后酬金调整到其他应收款）。以上操作只是调整报表没有将2020年会计系统调整。2020年的会计系统已经结账，会计系统2020年的期末数成为为2021年的期初数。所以现在的问题是：会计系统导出的2021年资产负债表几项期初数与2020年调整后报表期末数不一致的情况。可是，现在需要制作2021年半年度会计报表（此报表起初数要求沿用2020年盈利报表的期末数，使其具有顺延性。）该怎么操作？

老师您好！请问我公司补缴2018至2022年房产土地税，4月17、18日税及滞纳金已缴，4月25日专管员打电话说土地税等级核错了应该是二级核成一级的了全额退土地税和滞纳金，4月27日日又按二级交了土地税，但土地退税是5月才能到账，报表也已经报送，怎样分录处理？小企业会计制度没有以前年度损益调整，如果用利润分配一未分配利润科目的话，资产负债表期初余额未分配利润十利润表本年累计净利润不等于资产负债表未分配利润（影响勾稽关系）直接计提时用营业税金及附加可以吧？谢谢

A公司为增值税一般纳税人，2022年发生的有关交易性金融资产业务如下：(1)2月10日，A公司购人甲公司发行的公司债券，支付价款600万元(其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息14万元),另支付相关交易费用3万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.18万元。A公司将其划分为交易性金融资产。(2)3月15日，收到甲公司发放的债券利息14万元并存人投资款专户。(3)8月31日，A公司持有的甲公司债券的公允价值为660万元。(4)9月15日，将持有的甲公司债券全部出售，价款为710万元。9月30日，A公司核算出售该项金融资产应交增值税为6.23万元。要求：根据上述资料，假定该公司取得的增值税专用发票均已经税务机关认证，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示)1.根据资料(1),A公司购入交易性金融资产相关会计处理结果正确的是()。A.“交易性金融资产——成本”科目借方增加586万元B.“应收利息”科目借方增加14万元C.“投资收益”科目借方增加3万元D.“交

关于收到跨年费用发票：一般纳税人处理 1、借：以前年度损益调整- XX费用 贷：银行存款 2、税务局退税、红冲计提： 借：应交税费——应交所得税 　贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 3、结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 我的问题是：1、贷方银行存款应该是收到银行账单的时候当时就要做的啊，但是当时也没票，如果收到发票才做的话也行吗？ 2、红冲计提我不是很懂，银行存款增加是退税金额，所得税增加是什么了 有没有老师给我说清楚点的啊

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了．但是2025年发生销售退回．冲红其中发票15元．请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开）．我12月份时已经计提附加税．借：营业税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育、地方．1月份的红冲．税款也退回公户了．请问一下冲红导致附加税多计提．该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？1、收到退回税款:借:银行，贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税（老师，这边笔分录是正数还是负数）