汇算清缴时，公司是次月发工资，那么账载金额是看1-12月的应付职工薪酬贷方发生额合计，实际发放金额和税收金额看2024.2-2025.1月借方发生额，那么这个发生额是抄数还是自己把每个月的本年累计加起来，抄数的话那个借方发生额为什么是三万多太少了

那实际发生额比账载金额少是什么情况

你还有工资没有发下去？

他这个公司的工资乱七八糟的，24年3月的分录里还有支付的23年12月份的工资，24年1月工资是从三月份分录里开始发放的，并且一直到六月份的工资都没有计提直接都是借：管理费用-管理人员职工薪酬 其他应收款个人承担社保部分  贷银行存款

那你去看摘要，摘要里面写清楚支付的每一笔工资吗？

嗯 摘要里都写了是几月份的工资 

你去看你的明细账，最好是看摘要，根据你的摘要每一笔合计 只看2024年相关的。

意思是不管是计提的还是实际发放的都把24年发生的手动加起来吗 不是24年的去掉，那也有很多月份没有计提怎么办

对的是的，你没有计题的话，少做了几题吗？少做了计提应付职工薪酬，借方发生额大于贷方应该才对呀。你再看一下的，如果少计提了，在今年补上借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬工资 填写职工薪酬明细表的时候，实际金额和税收金额里面再加上补计提的这一部分。

不是 她有的月份计提了有的没有计提直接做的：借：管理费用管理人员职工薪酬 其他应收款个人承担社保部分 贷：银行存款 这样做的还需要补提吗？不补提行不行

并且没有计提的月份在应付职工薪酬明细账里没有数据