老师，请问下，我24第四季度暂估的成本50万，做了借库存，贷，应付账款，25年5月发票只来了10万，我现在5月账务怎么处理，汇算我要不要调增纳税调整明细表，27行？

做了，成本，也结转了成本

那我现在来了这10万发票怎么做分录，以前暂估的红冲了话，我的库存商品就是负数了

实际购入的50的货物吗？如果是的话，纳税调增就行，账务处理不用动

账务不动，是25年度继续等发票开来？

那要是发票万一开不进来，业务员说对方法人被逮起来了，我账务怎么处理，汇算又怎么处理？

是的，是的。纳税调增了就可以的。因为你们实际有购入，本来就应该做账务处理，不是。

那万一来不了了呢怎么处理呢

你没有看懂什么意思吗？就是实际你没有发票，实际有空也得做账务处理呀，你是不是到了500,000万的货 花了多少钱？

你这个应付账款是虚增的还是实际的？

没有发票，根据权责发生制，有实际业务的不也得做吗？

是实际付出去了钱，发票来不了，我怎么做账务处理

到了50万货，也付了钱

借库存商品，贷应付账款，借应付账款，贷银行存款，借主营业务成本，贷库存商品，完了。

我说的是万一40的发票来不了我怎么处理账务？

你好，也是做库存商品主营业务成本呀，汇算清缴纳税调增40不就可以了。 从头到尾你都没有看我的回复，是不是 没有发票，实际有业务的正常做账务处理就行。汇算清缴纳税调增调表不调账不一定非得纳税调增，一定修改账务处理。

这么说还不明白吗？如果是的话，具体在哪里不明白。没有发票，实际有业务，根据权责发生制需要做账务处理，因为你收到了货物50

好的，明白了谢谢老师

那我纳税调增，明细表27行，对吗？