去年11月支付的一笔检测费，当时做的预付账款，发票当时没给没入账，但当月31日给开了发票，没有入账， 现在3月份 借：以前年度损益调整900 贷：预付账款900就可以吧？ 那汇算清缴的时候要在《A105000纳税调整项目明细表》中“跨期扣除项目”中调整吗
你好，分录是对的，填写也是对的
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对方在2020年12月份给我公司开了120万元的线路维护费专票，10万元一张的，其实是2021年全年的费用，但是对方提前给我们开发票了，钱还没有付，导致现在发票跨年了，请问我是应该在2021年直接做制造费用，还是应该做以前年度损益调整，冲减未分配利润，然后汇算清缴的时候调增费用呢？如果是汇算的时候发票还没有全部入账，我是不是可以2022年汇算清缴的时候继续调增费用？
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老师，18年的房租一直挂着预付账款的账，发票是18年的，会计一直没有把预付账款房租给抵消掉，现在做了下边的分录 借：以前年度损益调整—管理费用房租 贷：预付账款—房租 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整—管理费用房租 请问这笔年度汇算清缴的时候需要纳税调增吗
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老师，去年11月份支付的物业费89319.61，在支付的时候，发票还没收到。由于以前都是收的普票，所以是按照普票的含税金额计入的预付账款。今天收到了开具日期为今天的发票，但是，是开的专票过来，那是不是意味着，预付账款多计入了税额的部分？由于去年四季度的账有调整过几笔，四季度的企业所得税到时候是需要更正申报的，所以我就想的，要不我直接反结账到11月去改？把预付账款按照收到的专票价税分离来入账吗？然后在11月份摊销按照不含税金额的预付账款来摊销吗？
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去年11月支付的一笔检测费，当时做的预付账款，发票当时没给没入账，但当月31日给开了发票，没有入账，现在应该怎么调整分录
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去年11月支付的一笔检测费，当时做的预付账款，发票当时没给没入账，但当月31日给开了发票，没有入账， 现在3月份 借：以前年度损益调整900 贷：预付账款900就可以吧？ 那汇算清缴的时候要在《A105000纳税调整项目明细表》中“跨期扣除项目”中调整吗
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账载金额：0 税收金额-900 调增金额900 调减金额0 这样填还是 税收金额-900
有发票不应该纳税调增啊
发票当年没有入账
发票去年开了，但是经办人没把发票给我，三月份做的上面分录
那就是对的这样的话
账载金额：0 税收金额-900 调增金额900 调减金额0 这样填吗
对的，你的填写是对的
好的，谢谢
不客气祝你工作顺利