去年11月支付的一笔检测费，当时做的预付账款，发票当时没给没入账，但当月31日给开了发票，没有入账， 现在3月份 借：以前年度损益调整900 贷：预付账款900就可以吧？ 那汇算清缴的时候要在《A105000纳税调整项目明细表》中“跨期扣除项目”中调整吗
你好，分录是对的，填写也是对的
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老师，去年11月份支付的物业费89319.61，在支付的时候，发票还没收到。由于以前都是收的普票，所以是按照普票的含税金额计入的预付账款。今天收到了开具日期为今天的发票，但是，是开的专票过来，那是不是意味着，预付账款多计入了税额的部分？由于去年四季度的账有调整过几笔，四季度的企业所得税到时候是需要更正申报的，所以我就想的，要不我直接反结账到11月去改？把预付账款按照收到的专票价税分离来入账吗？然后在11月份摊销按照不含税金额的预付账款来摊销吗？
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老师，我们家在23年12月份预提了一笔借款利息90万，对方的发票要在24年才能开来，现在我们做23年所得税汇算清缴，对方发票只开来了60万，且后面的发票因为各种原因在五月份之前都开不了了。当初入账我做的是财务费用借方，暂估应付款贷方，现在收到的60万利息发票，我冲预提时要怎么入账，怎么做会计分录，另外剩下的无票的30万，我会在所得税汇算清缴时做调增缴纳对应的所得税，这30万对应的当时预提的分录要怎么处理，可以做财务费用借方负数，贷方以前年度损益调整吗，或者还有其他什么合适的办法呢，请老师解答下，谢谢
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去年11月支付的一笔检测费，当时做的预付账款，发票当时没给没入账，但当月31日给开了发票，没有入账，现在应该怎么调整分录
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去年11月支付的一笔检测费，当时做的预付账款，发票当时没给没入账，但当月31日给开了发票，没有入账， 现在3月份 借：以前年度损益调整900 贷：预付账款900就可以吧？ 那汇算清缴的时候要在《A105000纳税调整项目明细表》中“跨期扣除项目”中调整吗
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2019年9月花了440万买了一个固定资产，当时因为不确定有没有发票所以领导要求一直挂预付账款，现在又说这个确定没有发票了，要入固定资产，折旧从19年10月开始计提，但是24年之前公司一直是亏损状态，我还有必要调整汇算清缴的报表吗
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账载金额：0 税收金额-900 调增金额900 调减金额0 这样填还是 税收金额-900
有发票不应该纳税调增啊
发票当年没有入账
发票去年开了，但是经办人没把发票给我，三月份做的上面分录
那就是对的这样的话
账载金额：0 税收金额-900 调增金额900 调减金额0 这样填吗
对的，你的填写是对的
好的，谢谢
不客气祝你工作顺利