老师，我方是购方，上游给的销售返利，没给钱也没给货，返利用于以后定货冲减货款。我方给上游开了红字专票，请问会计分录怎么做？完整的

对于你们来说是借应付账款贷库存商品。应交税费，应交增值税进项税额转出。

对，老师我说错了，是对方给我们开的红字发票。老师，我们不存在对方的应付账款，我们每次订货都是先打款，货到之后入库冲预付款。

你好，这个没关系的。借应付账款贷库存商品。应交税费，应交增值税进项税额转出。

老师，贷库存商品，实际库存商品并没减少呀？为什么是贷库存商品？另外，借应付账款后续怎么平账？分录怎么写？

你好，他是货品的数量没有减少，但是他给你返利，实际上你负担的金额少了，所以货品的单价是减少了的，明白了吗？

应付账款后续你看应付账款的余额。要给多少钱给他后面给他就行了，就相当于减少了你们的应付账款。

如果我这边贷库存商品导致库存商品余额减少，那仓库那边怎么操作才能和财务库存余额一致呀？