老师，公司想在汇算清缴时缴纳1万多的税，请问我可以用应付账款借方（我公司没用预付账款科目）挂好多年 收不到发票的金额来调增吗？

老板问具体调了哪些，表上的数据怎么来的

本来我以是在其他那里直接填写个数据得到应交税1万多就行了，老板说怎么能随便写

具体的调整了哪些？你再单独给他写一张纸不行，或者是在你的汇算清缴，你打印出来，在纸质的证明里面附上一个备注。

假设你购买的商品，人家也给你了商品，你还在应付账款里面不合适吧。你又不是提前支付给他的，他也不欠你的钱，你也不欠他的货。

我付了钱，他给了货但没开发票就挂应付账款借方了，所以我想问一下这笔款能不能调出来交税？

货物到了吗 借库存商品贷应付帐款 借主营业务成本贷库存商品 汇算清缴调增

老师你说的库存商品主营业务成本这2步我们是根据收到的发票做的，我们没收到发票就没做，只做了付款那步的分录借预付账款贷银行存款

你现在补上，这是哪一年销售的？

4-5年前的账了，我是才来的

可以补在25年吗？

可以的，那你把这个主营业务成本改成利润分配。未分配利润汇算清缴也不需要调整。

未分配利润汇算清缴不需要调整的话我怎么调增交税？我现在补做分录不就是为了调增税吗

你好，你预缴的时候没有抵扣汇算清缴也不需要调增，因为你用利润分配未分配利润，这个是跨年的呀，又不是当年的销售额。如果你做主营业务成本的话，会不会收入小于成本？

收入小于成本，税务局是会要求查账的，你们经得住查吗？

老师，4年前做了借应付账款 贷银行存款，我现在(25年1月)做借:库存商品贷:应付账款 ,借:以前年度损益调整 贷:库存商品 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整。这样汇算清缴已不用调增吗？

是的对的是的对的是的对的。

虽然分录做对了，但毕竟没发票是要调增的，我24年汇算清缴调增可以吗？

做分录时是不是要写情况说明之类的？

做分录，写清楚了摘要就可以的，留存好了证明不用写说明。因为你预缴的时候，并所得税汇算清缴也不需要纳税调增呀。你再纳税调增的话，不就多交税了。

老师，实在不明白，没发票都要调增的，为什么说预缴的时候并所得税汇算清缴不需要调增？ 预缴的时候没扣是因为挂的科目是应付账款，我现在不是补在以前年度损益调整及未分配利润的借方了吗？我觉得就应该调增

没发票需要调增，前提是得做了成本费用，你做了成本费用吗？做了主营业务成本，做了管理费用，做了销售费用、财务费用吗？

这所有的没有发票的都需要调整，你得看具体的业务，借预付账款、贷银行存款， 这个也是没有发票， 伪什么要调增？

那你得看一下前提呀，如果你要调增的话，把这个以前年度损益调整改成主营业务成本 借库存商品贷，应付账款 借主营业务成本贷库存商品 降低了本年利润次年需要调增。 但是话又说回来了，做这个的话，你会不会收入小于成本不小于的话，你就可以这么做，因为以前年度损益调整，它调整的是以前年度损益类的科目，你这个主营业务成本不是以前年度发生的吗？不是今年的呀。

当时是没做，后面补在以前年度损益调整及未分配利润的借方了，相当于做了成本及费用了