老师 公司22年收到税务局代开个人劳务费发票，90多万，22年记账做的管理费用—服务费 贷应付账款，现在这张发票不用了，22年汇算清缴调增纳税额，补记所得税，那我多记的管理费用科目怎么调整？
同学你好 多记了就冲减了
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老师 公司22年收到税务局代开个人劳务费发票，90多万，22年记账做的管理费用—服务费 贷应付账款，现在这张发票不用了，22年汇算清缴调增纳税额，补记所得税，那我多记的管理费用科目怎么调整？
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老师 公司21年收到税务局代开个人劳务费发票，1695000，22年记账做的销售费用—服务费 贷银行存款，当时这张发票不用了，21年汇算清缴调增纳税额的时候直接把销售费用清零了，补交3万多企业所得税，那我销售费用科目怎么调整，款项已支付，
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借应付账款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配，未分配利润 那这个分录还需要做吗，借管理费用贷应付账款，红字冲回
同学你好 对的 是这样做的 借应付账款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配，未分配利润
计提的劳务费 借：管理费用 贷应付账款红字冲回吗
同学你好 不是的 要用跨年调整的
怎么做账您写一下可以吗，
同学你好 借应付账款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配，未分配利润
管理费用还要冲减吗
同学你好 不用了 以前年度损益调整就代替管理费用了
好的 知道了
老师 21年还有一张税务给个人代开的劳务费发票，公司已经全额支付了，发票也是不用了，调整了年度汇算清缴，那之前做的账也需要用以前年度损益调整吗，这个就是款项已经支付了
这个当时记的销售费用—劳务费 贷银行存款
对的 也要用以前年度损益调整
那借方是银行存款吗 贷以前年度损益调整
同学你好 对的 冲减的话是这样
但是要等企业银行账户上收到钱，再调整吧？
同学你好 对的 要调整的