老师您好！麻烦问下2024年12月暂估入库原材料，2025年1月冲销掉，因为到现在这个票一直开进来，如果在1月冲销的话，原材料是负库存，有什么好的方法处理，谢谢
暂估入库 借；原材料 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常领用成本 借：生产成本 贷：库存商品 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商 原材料/ 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款
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#提问# 12月因为没有收到供应商开及时开过来的发票， 做了一笔暂估入库的分录， 分录是这样的 ： 借 ：库存商品 贷：预付账款（因为之前有预付款，直接冲掉预付款） 想问 1、 我暂估入库的时候，借方没有做进项税额 ，这样可以吗？ 2、 我2021年1月份收到发票了，也认证了 。跨年度了的正确分录怎么做呢？ 麻烦老师能给出具体的分录，谢谢
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老师好，我公司小规模，21年估价的库存商品，饮料，24年发票进来了，原来是估价，24000，现在收到发票是21000，我21年也结转成本了，，问题1－－我现在的，冲回分录是，借，库存商品，－21000，贷，应付账款，估价，－21000.这个对吗？还是按照原来的24000冲回，2－－－这次进来的发票还有其他的产品，我假如冲回上面的分录，这次分录，我入库的分录是，借，库存商品，35000，贷，应付账款，35000对吗，3－－那结转的分录怎么冲，，麻烦老师能给我发一下完整的分录吗？
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老师您好！麻烦问下2024年12月暂估入库原材料，2025年1月冲销掉，因为到现在这个票一直开进来，如果在1月冲销的话，原材料是负库存，有什么好的方法处理，谢谢
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找一下朴老师解决问题，谢！ 1、上周已提交函调表格,这个表格只是证明有没有足够生产力,后才审核能开票退税，补回去年5至8月未开票收入发票给客户，然后,要我们补回原材料领料单,入库单的单据 2、由于之前的账原材料没有暂估,然后,材料供应商进销存做得乱,没有提前做库存,送货单日期没有按实际当月的月份来写,按了开票当月的日期写了 3、按照现账面上的账，入库与出货时间不一致了，如果按照实际的原材料购入时间来调入库时间，这种情况要怎么处理了
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老师，我这边还有个问题： 现在这个法人要转让给别人，他现在是处理材料发票暂估的金额，他要开进来去冲！现在把这笔暂估材料发票处理好，账上也就没什么问题了！ 现在的问题是：老板不理解，他的进项发票抵扣的还有这么多，为什么还缺材料发票！ 备注（手上的材料发票都已经入账，只是还未抵扣） 现在他也不开销售发票出去！ 这个原因怎么理解好！ 我已经和老板解释了：暂估和抵扣是两码事！ 只是老板还是没法理解！ 老师，我也不知道这个原因该怎么分析麻烦老师站在老板思考问题的角度怎么分析给他听！
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我下午说的是没有收到发票，1月冲销账务处理
你说的现在这个问题收到发票没？
没有收到发票
还没收到发票就不能冲暂估
但是到现在发票没有开进来
收到发票的时候才冲暂估
都过去4个月了，发票没有开进来，那么冲的话需要怎么处理才好，谢谢
收到发票才冲，没有发票就不冲。不是为冲而冲
那如果原材料质量不行第二个退货了，也不能冲吗，
退货是可以冲的，进货没有发票就暂估。
我现在说的就是这个，1月退货账务处理，冲2024.12已记账的，借：原材料-负数，贷：应付账款-负数，还是要怎样处理才好
是的，退货就是那样冲
但是2024.12月领用了一些，才知道质量不行，也这样处理吗，不需要冲领用的吗
要退回就冲，不退就不冲
好，那就是要冲上月领用凭证，还要冲生产成本，冲本年利润，那不是都要冲
货物已经退回了，为啥你当时还要结转成本呢？
货是次月退回的，不是当月退回的
那么就直接冲利润