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老师好，增值税计提，缴纳，该怎么做会计分录呢

2025-03-21 16:30
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-03-21 16:30

你好，增值税正常是不需要计提的。 比如借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。这样就算是计提了 然后再借应交税费，应交增值税贷。银行存款

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快账用户9670 追问 2025-03-21 16:33

不用写三级科目销项税额和进项税额吗

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齐红老师 解答 2025-03-21 16:33

你好，如果是一般纳税人的话就需要

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快账用户9670 追问 2025-03-21 16:49

前面我是按照你说的做的，交的时候借：应交税费-未交增值税贷：银行存款，现在和实际对不上，是哪里出错了呢

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齐红老师 解答 2025-03-21 16:49

你好，你这个应交税费-未交增值税是根据什么算的？

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快账用户9670 追问 2025-03-21 16:54

一般实际交多少，我就做多少

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齐红老师 解答 2025-03-21 16:55

你做凭证也是按照实际申报表上面的来做就可以了呀。

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相关问题讨论
你好，增值税正常是不需要计提的。 比如借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。这样就算是计提了 然后再借应交税费，应交增值税贷。银行存款
2025-03-21
1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4．当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2025-08-29
您好，是一般人么， 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 交增值税， 借：应交税费——未交增值税 贷：银行
2025-07-15
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款
2022-06-08
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-10-18
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