24年已销售出去设备，当时没有对应暂估，用其他的库存发票金额先结转的成本，之间是外账公司做的，所以，也没暂估，但是现在25年公司开始自己做，用上新系统，这个新系统里面这块库管也没入库存，现在25年我收到这个发票，我该怎么做？

老师，我们公司上一任会计做的21年有笔错账，实际发票已收到，暂估没冲，入账了不同商品的库存，已经结转成本，暂估金额大于发票金额，这该怎么更正？比如21年有笔货物做了A产品的暂估，发票金额900，暂估了3000，做错账时做成 购入时发票未到，货物到了 借:库存商品——A产品 3000 贷:应付账款——暂估入库3000 出售时结转成本 借:主营业务成本3000 贷:库存商品——A产品3000 收到发票时没有冲这笔暂估，本来是A产品而入账入成了另一个B商品的库存 借:库存商品——B产品 900 应交税费——应交增值税（进项税额）117 贷:银行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年这笔错账

老板有两个公司，A公司是专门批发的，B公司是做零售的。然后现在仓库有个进销存系统，财务没有另外一个进销存，但有权限登录看，这个进销存和做账也不相通。这个系统进、销、存是独立的，就是不能进销存体现在同一份表格里。现在问题1：结转成本的价格就用不了先进先出发，月末加权等，每次做账只能大概选一个成本价（成本价幅度不大，几乎不变）。但这样的话，我好像不能核对出和仓库的账是否一致。他盘点的真实数据只能和他仓库系统的库存数作对比？但与我财务账上对比不了吧？要怎么解决好呢？

老师您好，咨询您个问题 问题描述：我发现公司在20年和21年的时候都有库存商品暂估入库现象 共300多万，当时暂估分录是： 借：库存商品 50万 贷：应付账款-暂估入库 50万 （暂估后面也没有具体的公司名字） 类似的会计分录有好几笔。 我问之前的会计，他说账上没有成本可结转了，所以才暂估的，说是老板想办法整发票。 老板从一些渠道取得部分发票后，会计分录是这样做的（比如取得10万的发票）： 借：库存商品 10万（红字） 贷：应付账款-暂估入库 10万（红字） 借：库存商品 10万（篮字） 贷：其他应收款--老板 10万（账上挂了好多老板和一些其他人的其他应收款，这些其他人的其他应收款实际上部分已还给老板个人了，但是当时没有冲账，老板说以后找发票冲）。

老师，21年外购了一个库存商品，当时给供应商付款了，但是没有拿到发票，这个外购的商品在21年卖了，但是没有在21年暂估入库，也没有去结账成本出库，21年的开具收入票时有这个东西，现在拿到了发票我该如何处理，现在账上挂着有关这家公司往来就是这笔钱。

老师，我们是商业企业，商品入库票未到且已经做了销售结转成本，当时有做暂估入库，借库存商品贷应付账款-暂估供应商。现在要做汇算清缴，确认有好几个库存商品是没有票回来冲暂估的，首先账面要如何做会计处理（如果只需要汇算清缴调增缴税，账面跨年不做处理，那挂的应付账款-应付供应商这个余额要怎么做处理，其次，汇算清缴直接调增该笔金额增加利润补缴企业所得税对吧。