请问老师，汇算清缴申报交的所得税入账凭证怎么做

老师，这样到结转利润时，那到最终的资产负债表和利润表的关联数据是一致吗？资产负债表的年初和年末的未分配利润的差额和利润表的净利润也是相等的吗

您好，会勾稽上的，您看我没  有写以前年度损益调整，因为一般补的所得税不会很多

那我这边是资产负债表是未分配利润年初和年末的差额和利润表净利润的不等，之间的差额就是这个汇算清缴交的所得税

您好，那您是用了以前年度损益调整这个科目了

老师您好，这样做可以吗？资产负债表和利润表有差额能行吗

您好，不行呀，要更正申报2024年年报，2025年负债表的期初数就变化了，这样负债表和利润表就能勾稽上了

老师，那凭证要重做吗？是不是把凭证红冲再重做

您好，可以的，所得税补得不多吧，就用  借：所得税费用

老师，那24年汇算清缴企业所得税年报已报了，这个不用更正了吧，只更正财务报表年报就行了吧

您好，是的，更正年报就行

老师，那以前都是这么做的怎么办呀

您好，现在负债表和利润表能勾稽上么，能勾稽就不管以前了。说明负债表的未分配利润已经调整过了

现在就是相差23年交的所得税，如果调整就对了，但23年以前的年报报表都没调整

哦哦，那把未分配利润期初数手动改一下，2张勾稽上就行了，也不去红冲了

好的，谢谢老师了

 祝2025年：愿您所想，皆您所愿!       希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~

老师，如果改期初数是改不起来了吧，只能改24年期末数了，如果改期初数那23年的生报又不对了