老师 一般纳税人，自产自销农产品销售收入，公司2024年的帐特别乱，基本属于理不清状态，电子税务局申报的数也是瞎凑的，现在报年度汇算清缴，我是按照个税申报的工资金额填写职工薪酬这个表吗？跟电子税务局社保的财务报表有什么逻辑关系没？

老师麻烦你给看看拼凑的这个报表，这样拼凑逻辑上有什么问题没

谢谢老师

谢谢老师

第一个，应收账款/其他应付款四季度的数比期初变动超了50%，可能会推送风险疑点。第二个，固定资产折旧为0，填年报汇算的时候，会报错。第三个，长期借款和实收资本都数，注意印花税的问题。其他的没有发现了，能想到的就这些，表间逻辑关系没问题。

感恩老师指导，个税申报的工资数是12万多，社保交了36000多，都是公司承担，在综合这些报表情况，填写汇算清缴工资薪酬表格应该怎么填写呢？分别填写什么数字

我刚看到你给我了个打赏，都是我应该做的，真不用破费，还是谢谢你。这个职工薪酬表，12万多应该是包含了3.6万的社保了。第一行，填8.4万，第三行，福利费可以填一些数，让它纳税调增一点，第七行，工会经费，按照你们实际申报数填，如果是0申报就填0，不要按照实际数填，让系统里的保持一致；第8-9行，按照个税申报的数据填。然后算算一下，13行的合计数与12万多的比例，超10%-15%就好，超的这部分是福利费，纳税调增了，就没事。除了福利费，其他的1-2-5列，都一样。这个表就好了。填好后，期间费用表中的管理费用中工资/福利费数参照这个表中的数填。

这点打赏对你来说微不足道，代表我的心意，老师第四季度应付工资薪酬有余额140多万，填写职工薪酬这个报表时有需要注意的数据吗？

资产负债表上的应付职工薪酬是个时点数，和年度汇算表中的职工薪酬账载金额有点关联，期末比起期初0增加有点大，可以往其他应付款上多调一些，但是不要让其他应付款变动超50%。大概填10几万就可以了，这样看起来还正常些。（我也是兼职在学堂答疑的，平时不忙的时候才上来答题，所以每个月回答的问题数量比较少。答题的过程，也是我学习的过程，欢迎以后一起探讨学习交流。）

好嘞 谢谢老师