电子税务局税务，做年度企业汇算清缴页面， 公司是小规模，每月只有三个人社保，去年九月成立的公司，还没给三个人发过工资，社保个税都按基数3000申报的，实际社保扣款，去年一年30321.26，职工薪酬纳税调整明细表，账载金额，实际发生额，税收金额分别怎么填写？
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关于调整。老师，我司是小企业会计准则，当月工资是次月计算和发放的。做账时，一直按照着本月计提上月的工资社保个税，同时在本月缴纳上月的工资社保个税。应付职工薪酬每个月都是0。实际这样计提和发放估计是有点问题。第一，请问一直这样操作的话，是否可以？是否要把前面的工资个税社保在账务上调整？然后按照常规的操作？第二，扣个税系统上，是否需要调整下？第三，汇算清缴时，A104000期间费用表和A105050职工薪酬支出该如何填写呢？账载金额和实际发生额都是直接按照当年的财务报表填写嘛？还是应该进行调整后再申报啊？
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老师们，我们有2个公司，A公司是给老板2022年每月计提8千元的工资，也在个税申报系统上填写每个月扣除90元的个税，但一直没有实际发放，B公司也给老板发着工资，这两个公司的外账都外包给财务公司了，2022年A公司所有人员工资计提431790元，实际发放的比这个少，外账会计填写这个数据时给我说2022年老板的综合工资超过12万元，需要补缴3000元，然后她就将A公司汇算清缴中工资调增了25600元，倒挤出税收扣除的的金额是406190元，我个人的常识是工资就按实际计提的写“账载金额”，“实际发生额”就是实际发放的工资，按照外账会计的意思如果按账面计提工资与实际发放工资就得调增15万多了，但她很显然说与老板个人工资薪酬综合所得挂钩我感觉还是有问题，个人所得税不是单独做的吗？请问老师外账这么调整合适吗？
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老师，请教一下，2019年起代账公司帮我们做账，一直给法人申报个税，用现金冲减应付职工薪酬，实际并未发放给法人，法人在其他公司上班有工资，并每月超过5000元的扣减额度，也就是说，在我们公司给法人申报的所有金额，在汇算清缴时都要补个税。今年法人才发现这个事。要求要调整个税0申报，因为法人并不是实际的经营人，不愿意用补税的方式处理。所以我们只等更正个税的申报，现在涉及到历年的汇算。要改的年份太久了，如果一年一年的改财务报表，这个工程太大了，我想是不是按调表不调账的方式走会好点。就是继续挂着应付职工薪酬，有条件时再给法人发放工资。 帮检查一下，我按下面方式走，合不合适。这个是否可行。
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老师您好，我新接收了一家公司给他做代理记账，但是他之前一直都没有做账的，有在公户上边扣社保，电子税务局上面没有显示有在册人员，在社保费清缴里的税收完税证明里，能查询到险种及缴纳的金额，应该是私人自己去社保局缴纳的社保，但是又在公户里边扣款，应该怎么处理呢？这个做汇算清缴和工商年报的时候，要把社保的做进去吗？还有他之前全部都是零申报的，那我要把他之前的帐都补回去吗？
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老师好，前面4年代账公司做账，她不看工资表按记忆印象瞎计提工资，次月发工资分录里扣下员工社保个税数据也跟实际上交的是有点差异（她错乱填其它月份数据）。目前实际是公司肯定不欠社保局和个税的钱，只可能多交了，员工部分可能少扣下了。社保个税，她产生滞纳金，也有退款，公积金也去退款过，她自己都理不清楚了。我怎么处理，把账面跟实际情况整对？ 我们公司一直以来都是规规矩矩次月10号发上月工资，社保公积金是当月交当月，个税是次月交上月。账面应该有的余额数据就是当月工资表信息，应该是非常清楚的。。
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你好！是这样的，公司有三个股东，其中两个分别把所持有的20%股份转让给另外一个股东。转让时未分配利润是23203元。注册资金50万已经实缴到位。请问转让个人所得税怎么计算缴纳？谁缴纳？
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尊敬的纳税人，数据显示您已发生出口业务，按照增值法及其实施条例等法律法规，请在规定期限内办理纳税申报。需要提醒的是，如您有适用出口免税或者出口退（免）税政策的业务，未在规定期限内按规定进行申报或者申请退（免）税的，将于报关出口之日起36个月后，视同向境内销售缴纳税款。 政策依据：《中华人民共和国增值税法》第三十三条；《中华人民共和国增值税法实施条例》第四十八条；《财政部 税务总局关于出口业务增值税和消费税政策的公告》（财政部 税务总局公告2026年第11号）第九条。 贸易公司，收到小规模普票，正常报关出口， 没有申请退税，也退不了 ，现在收到这份通知 ，我需要怎么处理
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老师，我们支付给员工的九级一次性伤残就业补助金需要申报个税吗？怎么记账？可以税期扣除吗？
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好的，谢谢老师，就是年度企业汇算清缴忘记怎么填报了
您好，年度汇缴咱先选好表格，咱是哪个表不会，我们再逐一沟通好不好，上面那个问题我正在写哈
职工薪酬，社保那个数据有三个怎么填呢
去年一年社保扣款3万多，社保的账载金额，实际发生额，税收金额，主要是税收金额？
职工薪酬纳税申报表里第五个不是有各类基本社会保障性缴款吗？这一栏是不是填去年的社保数据的？
您好，工资薪金 第1行 全填0 未发工资不得扣除 社保 第8行 只填单位承担部分如果30321全是单位部分：账载/实际/税收都填30321 如果含个人部分 如单位实缴22740 ：账载/实际/税收都填22740
没有第八行？
您好，每次剩下的钱*用的天数，全加起来后/最初借的钱，就是实际占用天数
有真实工资的下发的，工资薪金支出，的账载金额，实发金额，税收金额的分别是什么呢
您好，分别是应付职工薪酬-工资贷方累计，借方累计，计提且申报且实发的金额
有真实工资的下发的，工资薪金支出，的账载金额，实发金额，税收金额的分别是什么意思呢？老师最后一个计提我没明白什么意思
您好，就是我们账上记提这个金额，在利润表里体现了，没有计提没做分录，没有用嘛，
有真实工资的下发的，工资薪金支出，的账载金额，实发金额，税收金额的分别是什么意思呢，真的不明白，刚才您的回答我没理解，抱歉呢
您好，好的。账载：应付职工薪酬-工资贷方累计， 实发：应付职工薪酬-工资借方累计， 税收：账上应付职工薪酬-工资贷方累计、个税扣缴端申报金额、应付职工薪酬-工资借方累计，取这3个数的最小值