清理残值 借:固定资产清理37000 原值-折旧 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款50000 贷:固定资产清理50000-增值税 申报增值税的收入 应交税费-增值税-简易计税 50000/1.03*0.02 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入 )出售损失: 借:资产处置损益 贷:固定资产清理
我们是一般纳税人,适应税率是6%,现在出售了一个未计提完的固定资产汽车,原值是25万,已经计提累计折旧15万,买了6万,会计分录怎么做,出售固定资产的增值税怎么计算?剩下的残值率怎么做会计分录?
老师,你好。我们公司有固定资产一辆车,2019年买入时原价40万,预计使用48个月,残值率5%,月折旧7916.7.现在把车卖了,固定资产清理分录怎么做?
新增办公汽车一辆,入账价值20万元。同时将原有一辆办公汽车报废处理,该项固定资产原值16万元,累计计提折旧10万元,出售该项固定资产残料到账3万元,同时发生清理费用5000元。假设不考虑其他因素,完成上述业务固定资产系统实验项目设计并写出对应会计分录。
公司小规模纳税人,有固定资产,一辆车,原值6万元,累计折旧1万元,9月卖出了3万元,取得二手车销售发票3万,固定资产清理的分录怎么做?
老师请教 车辆固定原值50万,累计折旧30万,剩余价值20万。固定资产转让后得到15万,损失5万。那这个就是处置剩余固定资产有营业外收入,也有营业外支出了。这个会计分录怎么做 ? 1、借:固定资产清理 20万 ,累计折旧 30万, 贷:固定资产 50万 。 2、 银行收到转入的15万元。 借:银行存款 15万 ,贷:固定资产清理 15万。 3、转让使用过的固定资产损失5万, 借:营业外支出 5万 ,贷:固定资产清理 5万 。 对吧 ? 那怎么体现营业外收入的会计分录 呢
请问这个甲公司会计分录是怎样的呢
甲控制乙,乙共同控制50%丁,丙是甲的联营企业,乙和丙关联关系, 甲的合并范围就没有丁和丙 是不是
运输和安装费用要计入使用权资产的成本里面吗
老师,我们是建筑公司,跨区项目工地上工人在外面餐馆吃饭的餐费,住宿费,记入工程施工一间接费,还过应付职工薪酬一褔利费不呢?我们一般都是工期在一个月左右,不会住项目上。
硬件+嵌入式软件合并一个产品销售;硬件销售额 = 硬件成本 × (1 + 10%) 这个公式是税法规定的吗?主板委外加工,收回后企业自己录程序,再自已贴标包装等,后出售。所以软件成本是录程序的这个人工+自己开发的程序,没有进项,即征即退:软件销售收入*13%-软件销售收入*3%=实际退回的税?
23年1月1日,甲公司租入办公用建筑物,租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定,该交易属于税法上的经营租赁,甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除,每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣,甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,不考虑其他因素。 已知:45×(P/A,5.04%,7)=260 要求:做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 老师先接手,稍后给你参考答案
一般征收13%混凝土销售公司,可以委托简易征收3%的搅拌站加工混凝土并取得加工费发票吗
4S店全款买车合同已签电子发票已开车未提,想换其他颜色,电子发票可以冲红么?会有记录影响二次销售么?
老师 这里的源泉扣缴 假如题目中说的实际支付价格 我们代扣代缴的时候需要价税分离吗 实际支付的价格是含税价还是不含税呀 看图二购买方支付的价格是要分离的
23年1月1日,甲公司租入办公用建筑物,租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定,该交易属于税法上的经营租赁,甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除,每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣,甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,不考虑其他因素。 已知:45×(P/A,5.04%,7)=260 要求:做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 【答案】租赁期开始日 租赁负债=45×(P/A,5.04%,7)=260(万元) 借:使用权资产 265 租赁负债——未确认融租费用 55 贷:租赁负债——租赁付款额 315 银行存款 5 借:递延所得税资产 65(260×25%) 贷:递延所得税负债 66.25[(26
5万的这个收入 怎么计算增值税申报的收入啊 50000/1.03*1.02吗
50000-(50000/1.03*0.02)这样算 身报收入吗
计算增值税申报的收入 收入=50000/1.03
申报的时候享受减免1%
那分录借贷就不平了吧 借银行存款 50000 贷 固定资产清理 50000/1.03 = 48543.69 应交增值税 销项税 50000/1.03*0.02=970.87
申报收入是我计算的那个金额。做固定资产清理科目就是扣除增值税后计算
固定资产清理 =50000-增值税
好的 谢谢
不客气,祝你周末愉快