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我们是一般纳税人，适应税率是6%，现在出售了一个未计提完的固定资产汽车，原值是25万，已经计提累计折旧15万，买了6万，会计分录怎么做，出售固定资产的增值税怎么计算？剩下的残值率怎么做会计分录？

2021-01-17 05:47
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-01-17 06:28

您好，借固定资产清理10累计折旧15贷固定资产25。借银行存款6贷固定资产清理，应交税费应交增值税。借资产处置收益，贷固定资产清理。增值税按不含税售价计算。税率看何时采购入账车辆。若抵扣采购进项税，出售13%

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快账用户9798 追问 2021-01-17 06:34

如果采买是小规模纳税人时才买的，没有抵扣进项，含税售价6万，增值税怎么计算

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齐红老师 解答 2021-01-17 06:44

您好，09年以后采购车辆，无论是否抵扣，都是13%。6*0.13/1.13

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快账用户9798 追问 2021-01-17 08:05

如果一般纳税人，我们生活服务行业适应税率6%，那固定资产是经营赢用的锅炉，原值10万，取得进项税额已抵扣的，是按多少算增值税

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齐红老师 解答 2021-01-17 08:29

您好，增值税税率是13%

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您好，借固定资产清理10累计折旧15贷固定资产25。借银行存款6贷固定资产清理，应交税费应交增值税。借资产处置收益，贷固定资产清理。增值税按不含税售价计算。税率看何时采购入账车辆。若抵扣采购进项税，出售13%
2021-01-17
清理残值 借：固定资产清理37000   原值-折旧       累计折旧 贷：固定资产 变卖开票         借：银行存款50000  贷：固定资产清理50000-增值税  申报增值税的收入       应交税费-增值税-简易计税 50000/1.03*0.02 把固定资产清理科目结转余额平 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入   ）出售损失： 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
2025-03-29
你好，出售自己使用过的固定资产借： 累计折旧 229800 贷：固定资产229800.收到价款110000.00元借：银行存款 110000 贷：待处理财产损益 97345.13 应交税费-应交增值税 12654.87.将余额转入营业外收入借：待处理财产损益 贷：营业外收入
2021-04-23
您好，就是说，账上没钱了，但是又卖了三万？
2023-04-17
同学你好 对的 应该直接填写本年折旧的金额
2022-05-12
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