你好老师，餐饮企业，24年10月小规模，11月一般纳税人，之前会计十月少填写收入1万多，12月财务报表零申报，我现在打算调整，一个是，现在调10月，补税和滞纳金，二是打算年度汇算清缴时再填财务报表？年报时调的话怎么调？账上的报表就和十月的不符了，老师具体应该怎么做？

老师，您的意思账上把收入调到现在是吗？税费在年度汇算的时候是吗？

是的，是的 所得税是的

未按权责发生制确认收入表格里面在这里面填写 是什么意思

老师税移到年度汇算具体怎么操作

这个是少做了收入的 在这里面填增加收入就可以啦，然后纳税调增它自动的。

老师我这里看不到

这里面也没有 空白的

意思把收入调到今年吗？ 如果调到今年，应该就不涉及补税了吧

那样年报不就不对了？

可是你的增值税呢？你增值税填写了没有？增值税填写了的话，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。税务局会找你的，会要求你调整。

没有，因为务报表0申报的，所以数据应该是怎么添的吧，

你好，数据应该反结账修改，最好 如果你看不懂我给你做的这一个，你反结账修改吧，这样简单 我那种方法，增值税需要去修改之前的。然后所得税汇算清缴的里面填写增加收入。 未按权责发生制确认收入，里面填写税收金额，这里面会给你调增，你可以自己填写试一下。现在不是可以填写吗？你可以去试一下填写的。

老师我之前没做过，所以不明白

你可以现在填写试一下，别人说你不明白，那你进去看一下表格不就行了

老师，您能具体重新说一下吗？主要是账务处理这部分

借应收账款贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税。具体的哪一个不懂？如果没有以前年度损益调整这个科目，改成利润分配。未分配利润，然后未按权责发生至表格里面，最后一行选择税收金额 增值税需要申报，在10月份修改10月份的申报表。

老师之前财务报表是0申报的，年报还没报呢

年财务报表不用调整，因为没有反结账修改。

你好老师，我不明白的点是，做了以前年度调整，为什么还要改申报表，之前是少申报了