老师 请问下 小规模公司开的普票 税金 不都结转到”营业外收入“里面去了吗？那汇算的时候调增的时候 需要把这笔税金调增到那个栏次里面去呢
你好，是计入营业外收入，其他里面就行。
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老师。我是小规模公司，去年公司开普票的应交增值税金额。在年底的时候上一个会计忘了结转到营业外收入。导致今年应交税费一直有余额。我现在把这些余额如何调账呢。怎么做科目
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您好，老师 是这样的，我们公司开出去发票645，到账600，这个账之前一个老师教我做营业外支出，到汇缴清算时在调整明细表上第30行进行调增。和我看了一下表格，有四个要填写：账载金额，税收金额。调增金额，调减金额。那填在哪一栏下面数字是不是45呢？
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我问一下，这个我公司小规模把固定资产卖了，在增值税申报那里计入收入金额了，可是我做账是计入固定资产清理，不是计入营业收入的。那我企业所得税季度申报的时候这个开票的收入需要填进去营业收入吗？如果填进去交这个所得税就不合理了。应该怎么处理呢？
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暂估入库发票未到 借 库存商品 贷应付账款-暂估，如果发票不到，次年汇算，就要调增，需要做一笔借应付 贷 营业外收入吗？不改账面的话，一直挂着应付，过了很多年清理账务，还是要做这笔，这样那个时候再调增又要交一次税了
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老师。个人所得税企业查账征收。销售额没有达到30万。我在做收入的时候需要把1%的税款分离出来吗？因为申报经营所得税的时候，不用交的增值税转入到营业外收入里面去了，但是经营所得税申报里面没有单独的填写行。之前申报的时候都是把成本调少了。
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我付完费。啥时可以回电
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老师 那填写在汇算里面的那个表格里面呢 需要纳税调增是吗？
你好，你这个不需要调啊，因为本身就是交税的。
正常季度申报的时候也应该有交过了。
您意思是季度申报的时候填的那个利润总额 就是算上了这个营业外收入这个数据了是吧
你好，是的，就是这个意思。
谢谢老师 明白了
你好，不用客气的了。